內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-05 13:25 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 確定后，由審計(jì)部門負(fù)責(zé)人主審，必要是可抽調(diào)財(cái)務(wù)人員或聘請(qǐng)有關(guān)部門的專業(yè)人員組成臨時(shí)審計(jì)小組。（七）審計(jì)報(bào)告審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，在實(shí)施審計(jì)終了后十日內(nèi)出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：①.正式的審計(jì)報(bào)告；②.支撐審計(jì)結(jié)論的工作底稿；③.向公司管理層提報(bào)的管理建議書。 審計(jì)報(bào)告報(bào)送的范圍為公司管理層及與審計(jì)結(jié)果有關(guān)的部門負(fù)責(zé)人。 審計(jì)部門在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目完成后，應(yīng)將審計(jì)資料整理后及時(shí)存檔。 審計(jì)報(bào)告的存檔日期為：①.有關(guān)定價(jià)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告存檔日期為2年；②.各季度審計(jì)報(bào)告的存檔日期為3年；③.其他專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的存檔日期為5年；（八）審計(jì)目的：①.為公司管理層提供真實(shí)、有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；②.通過(guò)對(duì)成本、費(fèi)用的分析，尋求降低成本提高效益的途徑；③.通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施，以提高公司管理水平；④.確保公司資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量。（九）公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表的全面審計(jì)根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部規(guī)定由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第七條公司審計(jì)部門的權(quán)限：（一）依照國(guó)家財(cái)經(jīng)審計(jì)法規(guī)和集團(tuán)公司各項(xiàng)管理規(guī)定，以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以效益審計(jì)為重點(diǎn)，積極開(kāi)展事前、事中、事后審計(jì)，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他任何部門和個(gè)人的干擾；（二）有權(quán)檢查、調(diào)閱或要求被審部門報(bào)送其財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、合同以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的文件、資料；（三）有權(quán)對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取詢問(wèn)、記錄、抄錄、拍照、復(fù)印等方式進(jìn)行調(diào)查取證，被調(diào)查單位或個(gè)人必須如實(shí)提供，不得以任何理由加以推諉、拒絕；（四）有權(quán)參加公司召開(kāi)的財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、生產(chǎn)、安全、技術(shù)及經(jīng)營(yíng)決策
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