奔騰企業(yè)集團(家用電器)內(nèi)部審計管理標準規(guī)定(編輯修改稿)
2024-07-14 18:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 合理、 大額報損等可能隱藏舞弊的征兆，提出預警，協(xié)助防止舞弊，揭露并受托進行舞弊審計； （ 7）對重大經(jīng)濟事項審計（包括但不限于公司的重大投資項目、公司的關聯(lián)交易、公司的大額舉債和對外擔保等）； (8)、 對合資公司經(jīng)營活動，代表公司進行管理及效益審計； (9)、對公司及全資、控股子公司的年度工資總額來源、使用及結(jié)算情況審計； (10)、 根據(jù)總裁和 總裁辦 的要求 , 辦理各類審計調(diào)研和其他專項審計事項； 對審計中發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)和公司管理規(guī)程的行為及時向公司管理層報告，并提出處理意見，對發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制管理漏洞， 及時提出改進建議； 向公司總裁、 總裁辦 報送（報告）年度審計工作計劃、年度內(nèi)部審計工作總結(jié)、重要經(jīng)濟責任審計報告及有重大發(fā)現(xiàn)的審計報告； 對出具的內(nèi)部審計報告的客觀真實性承擔責任； 負責對社會中介機構開展的與本公司有關財務審計、資產(chǎn)評估及相關業(yè)務活動工作 結(jié)果的真實性、合法性以及報酬支付進行監(jiān)督； 第十六條 審計部的主要權限為： 審計財務會計憑證、 賬冊、報表，檢查資產(chǎn)和財產(chǎn)，檢測財務會計軟件和電子文檔，查閱股東 會決議、內(nèi)部控制制度等有關文件和資料； 參加有關會議，召開與審計事項有關的會議； 對審計涉及的有關事項進行調(diào)查，并取得證明材料； 對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)或公司規(guī)章制度，造成嚴重損失的行為，經(jīng)集團總裁批準，做出臨時制止決定； 對拒絕、阻撓、妨礙審計工作的單位和人員，內(nèi)審人員有權向集團公司總裁反映，并要求采取必要的措施，以保證審計工作的順利進行。 對違反國家法律法規(guī)和公司管理規(guī)程的經(jīng)濟活動及其責任單位、責任人按有關規(guī)定做出經(jīng)濟處理或處罰，以及向司法機關提出進一步查處和追究責任的建議。 公司保障審計部和人員行使職權和履行職責；公司內(nèi)部各被審計單位和各職能部門應當積極 配合 內(nèi)部審計工作，任何組織和個人不得對認真履行職責的內(nèi)部審計部門和人員進行責備 刁難 。 提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見，以及改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的建議； 對遵守和維護財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著的部門和個人提出表彰和獎勵的建議；對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴重損失的部門和個人提出處理的建議。 內(nèi)審人員進行審計監(jiān)督時，被審計單位應當按照審計部門規(guī)定的期限和要求，向?qū)徲嫴块T報送、提供與審計內(nèi)容相關的原始文件資料或其復印件。如有必要，審計部門可以暫時封存會計賬冊、憑證、檔案等原始文件、資料。 1 內(nèi)審人員有權向被審計單位及有關人員進行書面或口頭詢問?？陬^詢問應做筆錄，并由內(nèi)審人員和被詢問人員簽署。 1內(nèi)審人員應根據(jù)預定的審計目標，在預定的審計范圍內(nèi)實施審計。如有必要
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