奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)內(nèi)部審計管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定(編輯修改稿)
2024-07-14 18:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 合理、 大額報損等可能隱藏舞弊的征兆，提出預(yù)警，協(xié)助防止舞弊，揭露并受托進(jìn)行舞弊審計； （ 7）對重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計（包括但不限于公司的重大投資項(xiàng)目、公司的關(guān)聯(lián)交易、公司的大額舉債和對外擔(dān)保等）； (8)、 對合資公司經(jīng)營活動，代表公司進(jìn)行管理及效益審計； (9)、對公司及全資、控股子公司的年度工資總額來源、使用及結(jié)算情況審計； (10)、 根據(jù)總裁和 總裁辦 的要求 , 辦理各類審計調(diào)研和其他專項(xiàng)審計事項(xiàng)； 對審計中發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)和公司管理規(guī)程的行為及時向公司管理層報告，并提出處理意見，對發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制管理漏洞， 及時提出改進(jìn)建議； 向公司總裁、 總裁辦 報送（報告）年度審計工作計劃、年度內(nèi)部審計工作總結(jié)、重要經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告及有重大發(fā)現(xiàn)的審計報告； 對出具的內(nèi)部審計報告的客觀真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任； 負(fù)責(zé)對社會中介機(jī)構(gòu)開展的與本公司有關(guān)財務(wù)審計、資產(chǎn)評估及相關(guān)業(yè)務(wù)活動工作 結(jié)果的真實(shí)性、合法性以及報酬支付進(jìn)行監(jiān)督； 第十六條 審計部的主要權(quán)限為： 審計財務(wù)會計憑證、 賬冊、報表，檢查資產(chǎn)和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件和電子文檔，查閱股東 會決議、內(nèi)部控制制度等有關(guān)文件和資料； 參加有關(guān)會議，召開與審計事項(xiàng)有關(guān)的會議； 對審計涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料； 對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)或公司規(guī)章制度，造成嚴(yán)重?fù)p失的行為，經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，做出臨時制止決定； 對拒絕、阻撓、妨礙審計工作的單位和人員，內(nèi)審人員有權(quán)向集團(tuán)公司總裁反映，并要求采取必要的措施，以保證審計工作的順利進(jìn)行。 對違反國家法律法規(guī)和公司管理規(guī)程的經(jīng)濟(jì)活動及其責(zé)任單位、責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定做出經(jīng)濟(jì)處理或處罰，以及向司法機(jī)關(guān)提出進(jìn)一步查處和追究責(zé)任的建議。 公司保障審計部和人員行使職權(quán)和履行職責(zé)；公司內(nèi)部各被審計單位和各職能部門應(yīng)當(dāng)積極 配合 內(nèi)部審計工作，任何組織和個人不得對認(rèn)真履行職責(zé)的內(nèi)部審計部門和人員進(jìn)行責(zé)備 刁難 。 提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見，以及改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議； 對遵守和維護(hù)財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益顯著的部門和個人提出表彰和獎勵的建議；對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失的部門和個人提出處理的建議。 內(nèi)審人員進(jìn)行審計監(jiān)督時，被審計單位應(yīng)當(dāng)按照審計部門規(guī)定的期限和要求，向?qū)徲嫴块T報送、提供與審計內(nèi)容相關(guān)的原始文件資料或其復(fù)印件。如有必要，審計部門可以暫時封存會計賬冊、憑證、檔案等原始文件、資料。 1 內(nèi)審人員有權(quán)向被審計單位及有關(guān)人員進(jìn)行書面或口頭詢問。口頭詢問應(yīng)做筆錄，并由內(nèi)審人員和被詢問人員簽署。 1內(nèi)審人員應(yīng)根據(jù)預(yù)定的審計目標(biāo)，在預(yù)定的審計范圍內(nèi)實(shí)施審計。如有必要
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