奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定-展示頁(yè)
2025-06-14 18:25本頁(yè)面
【正文】 （集團(tuán)）有限公司（下稱“公司” ）內(nèi)部審計(jì)的職能， 獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)公司及其所屬子公司財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)， 根據(jù) 《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、 《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、 國(guó)家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》 及 公司章程， 結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。 第二條 本制度適用于 公司 本部及其下屬各子公司。 審計(jì)部對(duì)公司總裁辦 負(fù)責(zé)， 依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及本制度規(guī)定， 獨(dú)立客觀地 審計(jì)、監(jiān)督、 評(píng)價(jià) 公司及其子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及有關(guān)人員的職責(zé)履行情況 ，改善公司風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理，提升公司價(jià)值和提高公司運(yùn)作效率。內(nèi)審人員在執(zhí)行工作時(shí)應(yīng)當(dāng)客觀、公正，在確定審計(jì)范圍、執(zhí)行審計(jì)方案和報(bào)告審計(jì)結(jié)果時(shí)不應(yīng)受干擾，保持無(wú)偏見(jiàn)、不偏不倚的態(tài)度并回避有利益沖突的情況。 第六條 公司本部及下屬各子公司每月財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表定期報(bào)送 審計(jì)部 ， 通過(guò) 規(guī)范化的審計(jì)監(jiān)督，幫助和指導(dǎo)公司及其所屬子公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的意見(jiàn)和建議。公司所屬子公司暫不設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或內(nèi)審人員，公司及其所屬子公司統(tǒng)一接受審計(jì)部的監(jiān)督檢查。 第九條 內(nèi)審人員依 法行使職權(quán)，受法律和公司規(guī)章制度保護(hù)，任何部門和個(gè)人不得拒絕、阻礙內(nèi)審人員執(zhí)行任務(wù)，不得對(duì)內(nèi)審人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)。 第十一條 內(nèi)審人員應(yīng)具備以下條件： 職業(yè) 謹(jǐn)慎態(tài)度， 高尚的職業(yè)道德 ； 較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力， 良好的專業(yè)素質(zhì)； 較強(qiáng)的洞察力，豐富的管理經(jīng)驗(yàn)； 不斷的學(xué)習(xí)精神，較高的政策水平。 內(nèi)審人員應(yīng)保持獨(dú)立性，不得以任何決策制訂者的資格參加任何經(jīng)營(yíng)，以保持客觀公正的 立場(chǎng)； 內(nèi)審人員與被審計(jì)單位及其主要負(fù)責(zé)人在經(jīng)濟(jì)上應(yīng)沒(méi)有利害關(guān)系；辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，與被審計(jì)單位或被審計(jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避； 內(nèi)審人員在審計(jì)計(jì)劃制定、審計(jì)實(shí)施和審計(jì)報(bào)告提出過(guò)程中不受控制和干擾。做到堅(jiān)持原則，依法審計(jì)；實(shí)事求是，客觀公正；廉潔奉公，不徇私情；工作認(rèn)真，仔細(xì)負(fù)責(zé)；保守秘密，忠于職守。 第三章 審計(jì)部職責(zé)和權(quán)限 第十五條 審計(jì)部的職責(zé)為 ： 編制內(nèi)審工作計(jì)劃，向總裁及 總裁辦 報(bào)告年度工作計(jì)劃，并為 總裁辦 處理日常事務(wù)； 對(duì)審計(jì)事項(xiàng)出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，并向總裁及 總裁辦 報(bào)告； 對(duì)公司及其所屬子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控制度、各類費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)的保護(hù)等進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn)； 對(duì)公司及所屬單位實(shí)施 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，主要內(nèi)容有： (1)、對(duì)本公司及全資、控股子公司的財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用、預(yù)算管理、股權(quán)投資、資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí)性和完整性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效、重要合同以及其他相 關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)
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