奔騰企業(yè)集團(家用電器)內(nèi)部審計管理標準規(guī)定-文庫吧資料
2025-06-09 18:25本頁面
【正文】 。如有必要并經(jīng)批準可調(diào)整審計目標，擴大審計范圍，或進行追溯審計、延伸審計?？陬^詢問應(yīng)做筆錄，并由內(nèi)審人員和被詢問人員簽署。如有必要，審計部門可以暫時封存會計賬冊、憑證、檔案等原始文件、資料。 提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見，以及改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的建議； 對遵守和維護財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著的部門和個人提出表彰和獎勵的建議；對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴重損失的部門和個人提出處理的建議。 對違反國家法律法規(guī)和公司管理規(guī)程的經(jīng)濟活動及其責(zé)任單位、責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定做出經(jīng)濟處理或處罰，以及向司法機關(guān)提出進一步查處和追究責(zé)任的建議。 第十四條 審計部應(yīng)重視內(nèi)審人員的后續(xù)教育和培訓(xùn)，不斷更新知識，提高內(nèi)審人員的專業(yè)水平和工作能力。 第十三條 內(nèi)審人員應(yīng)誠實、客觀、勤勉和忠誠。 第十二條 內(nèi)審人員應(yīng)保持獨立性。 第十條 審 計 部須保持適應(yīng)內(nèi)審工作需要的、合理的、穩(wěn)定的人員結(jié)構(gòu)，配備符合內(nèi)審工作要求的專業(yè)人員。 第八條 審計部在集團公司總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，開展對公司及其子公司的內(nèi)部審計工作，并對各公司的工作進行管理、指導(dǎo)和檢查，確保其規(guī)范、合法、有效運行。 第二章 審計部和內(nèi)審人員 第七條 審計部是公司 總裁辦 的專業(yè)執(zhí)行機構(gòu)。 第五條 審計部及其 人員應(yīng)當擁有執(zhí)行職責(zé)所需的專業(yè)勝任 能力，并保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎。 第四條 審計部 應(yīng)具有獨立性。 第三條 公司 設(shè)立專職 內(nèi)部審計機構(gòu)（下稱“審計部”），按業(yè)務(wù)需要配備內(nèi)審人員 （以下簡稱：內(nèi)審人員） 。 上海奔騰企業(yè)（集團）有限公司 內(nèi)部審計 管理標準 編 制： 總裁辦公室 審 批： 曹 俊 生效時間： 20xx 年 11 月 7日 附件 一 目 錄 第一章 總則 …………………………………………………… 2 第二章 審計部和內(nèi)審人員 …………………………………… 2 第三章 審計部職責(zé)和權(quán)限 …………………………………… 3 第四章 內(nèi)審工作程序 ………………………………………… 5 第五章 內(nèi)部審計的管理 ……………………………………… 7 第六章 附則 ………… ………………………………………… 7 內(nèi)部審計 管理標準 第一章 總 則 第一條 為了推進公司現(xiàn)代內(nèi)部 審計的建設(shè)，更好地發(fā)揮上海奔騰企業(yè)
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