【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 證者，是否至少每年重新辦理對(duì)保工作，並由第三者每半年對(duì)保一次。4) 對(duì)於未辦妥手續(xù)或超過(guò)授信總額者，其出貨應(yīng)經(jīng)特案核準(zhǔn)。5) 對(duì)新增客戶(hù)或轉(zhuǎn)向他公司購(gòu)貨者，必須分析其變更原因，並檢討改進(jìn)。6) 對(duì)於市場(chǎng)資料之蒐集是否充份，範(fàn)圍包括供需量之變遷、產(chǎn)品技術(shù)之革新、競(jìng)爭(zhēng)者之策略等。第3節(jié) 相關(guān)資料「客戶(hù)資料」、「訂單」等。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 製定個(gè)別推廣業(yè)務(wù)人員業(yè)績(jī)目標(biāo)。2) 製定業(yè)務(wù)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度以激勵(lì)營(yíng)業(yè)員之工作意願(yuàn)。3) 設(shè)計(jì)完整訓(xùn)練計(jì)劃，使其有自信及能力面對(duì)客戶(hù)。4) 重視職業(yè)道德教育，強(qiáng)調(diào)操守重要。5) 強(qiáng)調(diào)自動(dòng)自發(fā)自我管理。6) 每月由業(yè)務(wù)人員填製彙總「營(yíng)業(yè)月報(bào)表」。7) 每月結(jié)算業(yè)務(wù)單位業(yè)績(jī)，並將與目標(biāo)的差距告之，促使其自我激勵(lì)。8) 定期分析業(yè)務(wù)部門(mén)之實(shí)績(jī)、損益，並製年度銷(xiāo)售比較表。9) 業(yè)務(wù)人員每月底填製下月份之「客戶(hù)預(yù)定拜訪表」，藉以安排日程及出差日期，並彙總呈董事長(zhǎng)室留存。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 擴(kuò)展業(yè)務(wù)人員個(gè)別目標(biāo)之製定是否太低。2) 業(yè)務(wù)人員區(qū)域劃分是否恰當(dāng)。3) 「客戶(hù)預(yù)定拜訪表」是否有填製，是否確實(shí)執(zhí)行預(yù)定進(jìn)度。4) 有無(wú)浮報(bào)差旅費(fèi)、交際費(fèi)之情形。5) 業(yè)務(wù)人員本身能力及訓(xùn)練是否足夠。6) 業(yè)務(wù)人員是否夠積極、主動(dòng)。7) 業(yè)務(wù)人員之各種激勵(lì)制度，是否具有足夠誘因。8) 業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)往來(lái)是否誠(chéng)實(shí)，對(duì)公司是否忠誠(chéng)。第3節(jié) 相關(guān)資料「業(yè)務(wù)月報(bào)表」、「客戶(hù)預(yù)定拜訪表」。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 交期管理1) 以業(yè)務(wù)單位與客戶(hù)協(xié)調(diào)之交貨（或裝船）日，為交期管理之管制基準(zhǔn)。2) 將各「訂單」之預(yù)定交期依日期排列，並註明內(nèi)外銷(xiāo)。3) 通知倉(cāng)儲(chǔ)單位各批貨品之交期、交貨地點(diǎn)、貨品種類(lèi)等。4) 若為外銷(xiāo)，則在交運(yùn)前七日，準(zhǔn)備報(bào)關(guān)文件及出貨手續(xù)；若為內(nèi)銷(xiāo)，則在交運(yùn)前二日，準(zhǔn)備出貨手續(xù)。2. 出庫(kù)排程1) 倉(cāng)儲(chǔ)單位將各業(yè)務(wù)單位通知之各批貨品交期彙總，安排出貨日期。2) 依出貨日期、貨品種類(lèi)、交運(yùn)種類(lèi)等，安排出庫(kù)日程及出庫(kù)事宜。3) 在預(yù)定出貨日期，將準(zhǔn)備交運(yùn)貨品打包好，預(yù)備裝車(chē)工具，並聯(lián)繫運(yùn)送工具及貨運(yùn)單位。3. 出庫(kù)紀(jì)錄1) 依「出貨單」出庫(kù)。2) 成品出庫(kù)時(shí)依品名、規(guī)格不同，登錄庫(kù)存明細(xì)帳。3) 出庫(kù)時(shí)，警衛(wèi)依「出貨單」或「託運(yùn)單」放行貨車(chē)，並將車(chē)號(hào)登入進(jìn)出廠紀(jì)錄簿。4) 內(nèi)銷(xiāo)貨品，貨到客戶(hù)簽收後，回條由貨運(yùn)單位取回，交與業(yè)務(wù)單位。5) 財(cái)會(huì)單位依據(jù)「出貨單」入帳，列記應(yīng)收帳款及銷(xiāo)貨收入。4. 外銷(xiāo)裝船1) 業(yè)務(wù)單位將備妥之報(bào)關(guān)文件及裝船（裝機(jī)）文件，交由報(bào)關(guān)行或自行報(bào)關(guān)。2) 外銷(xiāo)貨品運(yùn)至碼頭或機(jī)場(chǎng)後，由船公司或空運(yùn)公司開(kāi)出裝船（裝機(jī)）證明後，貨運(yùn)單位將各項(xiàng)裝船（裝機(jī)）文件攜回，交給業(yè)務(wù)單位。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 受訂交貨應(yīng)列進(jìn)度表控制，必須準(zhǔn)時(shí)交貨，如有逾期，應(yīng)檢討未交貨原因，並提出改善對(duì)策。2) 製造單位對(duì)於客戶(hù)要求之交貨日期，如無(wú)法於預(yù)定日期完成，或無(wú)法依排程製造時(shí)，必須即時(shí)反映業(yè)務(wù)單位處理。3) 交貨之種類(lèi)、數(shù)量應(yīng)與客戶(hù)「訂單」、「出貨單」上之內(nèi)容一致。4) 預(yù)備交運(yùn)貨品應(yīng)與其他庫(kù)存品分開(kāi)置放；貨品打包時(shí)，包裝應(yīng)符合訂單要求，各項(xiàng)資料應(yīng)填寫(xiě)清楚。第3節(jié) 相關(guān)資料「訂單」、「出貨單」、「託運(yùn)單」等。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 開(kāi)立發(fā)票1) 出貨時(shí)立即開(kāi)出「發(fā)票」，開(kāi)立時(shí)須符合營(yíng)業(yè)稅法規(guī)定。2) 「發(fā)票」內(nèi)容與送貨內(nèi)容須相符。3) 將「發(fā)票」號(hào)碼填於「出貨單」。2. 發(fā)票作廢申請(qǐng)1) 收回原「發(fā)票」填寫(xiě)「發(fā)票作廢申請(qǐng)書(shū)」，並由客戶(hù)簽章。2) 「發(fā)票」作廢申請(qǐng)理由包括有：(A) 「發(fā)票」內(nèi)容開(kāi)錯(cuò)者。(B) 「發(fā)票」所載數(shù)量與客戶(hù)簽收數(shù)量不符者。(C) 因故遭受退貨者。3) 原「發(fā)票」取回，若為當(dāng)月份「發(fā)票」，則直接訂於存根聯(lián)上加蓋作廢章，始可另開(kāi)新「發(fā)票」。4) 於原「出貨單」與作廢「發(fā)票」上註明新開(kāi)立「發(fā)票」號(hào)碼。5) 「發(fā)票作廢申請(qǐng)書(shū)」須歸檔處理。6) 若為已申報(bào)營(yíng)業(yè)稅之「發(fā)票」，應(yīng)附客戶(hù)簽章之證明書(shū)及原「發(fā)票」向稅捐機(jī)關(guān)申請(qǐng)專(zhuān)案辦理營(yíng)業(yè)稅扣抵或退回。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 「發(fā)票」之開(kāi)立，應(yīng)依營(yíng)業(yè)稅法規(guī)定辦理，內(nèi)容應(yīng)與「出貨單」相符。2) 財(cái)會(huì)單位應(yīng)俟原「發(fā)票」之收?qǐng)?zhí)聯(lián)及扣抵聯(lián)收到後，才將「發(fā)票」作廢，重新開(kāi)立正確「發(fā)票」；同時(shí)有關(guān)單據(jù)另卷保存，以便檢討核對(duì)「發(fā)票」作廢原因。3) 注意有無(wú)跳開(kāi)「發(fā)票」情形，空白及作廢「發(fā)票」應(yīng)適當(dāng)保存，以便連號(hào)控制、勾稽。第3節(jié) 相關(guān)資料「發(fā)票」、「出貨單」、「發(fā)票作廢申請(qǐng)書(shū)」等。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 會(huì)計(jì)人員根據(jù)「出貨單」會(huì)計(jì)聯(lián)以及「發(fā)票」，製作傳票登入客戶(hù)別「應(yīng)收帳款明細(xì)帳」。2) 「出貨單」客戶(hù)聯(lián)經(jīng)客戶(hù)簽收後，交由業(yè)務(wù)人員按時(shí)收款。3) 每月結(jié)帳一次，由會(huì)計(jì)人員提供業(yè)務(wù)人員（客戶(hù)別）「應(yīng)收帳款明細(xì)表」，由業(yè)務(wù)主管核對(duì)尚未收款之客戶(hù)簽收聯(lián)與「應(yīng)收帳款明細(xì)表」二者是否相符，不符應(yīng)即追查原因。4) 業(yè)務(wù)人員收到客戶(hù)款項(xiàng)，填寫(xiě)「收款報(bào)告單」，經(jīng)出納人員簽收無(wú)誤後交由會(huì)計(jì)人員沖帳。5) 每月編製「應(yīng)收帳款帳齡分析表」，並將超過(guò)一般週轉(zhuǎn)期或規(guī)定期限尚未收現(xiàn)者，