企業(yè)內(nèi)部牽制制度(編輯修改稿)
2025-05-05 11:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0。集團所有對外采購物品均實行“比質(zhì)比價采購”，即：同等價格比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價格，質(zhì)優(yōu)價廉者優(yōu)先選用。各單位應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)、采購部門負責人、庫房管理負責人、財務(wù)負責人共同組成物資采購管理委員會。 第十二條物資采購管理委員會在對本單位所需大宗物資進行合理分類的基礎(chǔ)上，通過市場調(diào)查、歷史資料比較分析等方法公開招標，確定較固定的供應(yīng)廠家，并定期（半年或一年）隨著市場和業(yè)務(wù)的變化情況進行調(diào)整，以保證采購環(huán)節(jié)的優(yōu)質(zhì)低價，減少采購環(huán)節(jié)的舞弊行為。 第十三條普通原材料、零備件、燃料、工具、辦公用文具及其他不構(gòu)成固定資產(chǎn)的資產(chǎn)采購，首先由各單位采購部門調(diào)查提出三家以上供貨單位，經(jīng)物資采購管理委員會“比質(zhì)比價”審核后提出具體采購意見，經(jīng)各總公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。 第十四條采購部門必須持有“比質(zhì)比價”審核單、發(fā)票、入庫單等相關(guān)手續(xù)，財務(wù)部門方可辦理付款手續(xù)，根據(jù)有關(guān)原始記錄進行賬務(wù)處理。 第十五條集團各種費用實行預(yù)算控制，年初下達費用預(yù)算指標。各單位費用應(yīng)在預(yù)算指標內(nèi)，經(jīng)經(jīng)手人簽署、相關(guān)部門審核或備案、有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門方可辦理報銷付款手續(xù)。 第十六條各單位開設(shè)的外部銀行賬戶，必須使用兩枚或兩枚以上的印鑒在銀行留存，其中至少有一枚是公章。銀行預(yù)留印鑒、會計檔案不得由出納員一人保管。 第十七條內(nèi)部銀行出納崗位分為現(xiàn)金出納和銀行存款出納兩種，盡可能避免兩種出納由一人
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