現(xiàn)金使用范圍與現(xiàn)金管理八不準(編輯修改稿)
2025-05-05 00:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 圖示五十五 圖示五十六 財務(wù)制度規(guī)定說：如果需要結(jié)出本月借方，貸方發(fā)生額合計數(shù)額。那么在承前頁這一欄它登記的就是本月初至本頁末發(fā)生額的合計?！ ∪绻阍诂F(xiàn)金日記賬登賬的時候，我每個月都要用本月合計。 圖示五十七 如果你是要結(jié)出累記數(shù)，也就是本年合計數(shù)。那么承前頁這一欄它登記的為年初數(shù)。年初發(fā)生額至本頁末的合計。 本月合計這一欄它登記的是本月初至本月末發(fā)生額的合計數(shù)?！ ±塾嫲l(fā)生額=上月的累計數(shù)+本月合計數(shù)之和 余額之間的關(guān)系： 年初余額+借方累計額貸方累計額=余額 上月余額+借方本月合計貸方本月合計=余額 這兩個式子驗證的是余額是否正確。 如果有累計的月末余額登記在累計欄，如果沒有累計的登記在本月合計欄，如果也沒有本月合計欄的，那么直接登記在月末最后一筆那一欄?！ D示五十八 購買支票： 圖示五十九 圖示六十 圖示六十一 單位購買支票就是在你開戶行來購買支票。購買支票要帶上財務(wù)章和人名章。（銀行預留印鑒） 圖示六十二 第一聯(lián)和第二聯(lián)留銀行印鑒是主要為了把手續(xù)費從基本庫當中扣除。也就是說它等同于一張支票，銀行來從你的賬戶上劃錢。銀行憑你的銀行預留印鑒來劃你的錢?！ ≠I完空白支票需要注意： ?。?）銀行預留印鑒：出納拿著人名章，會計拿著財務(wù)章?！ 。?）支票的密碼與空白支票分開存放?！ ‖F(xiàn)金支票的使用： ?。?）日期，必須是大寫，日期里有月份和日子兩種； （2）金額，大寫、小寫； ?。?）用途； ?。?）印鑒，清晰、不重影、不能模糊不清?！ D示六十三 圖示六十四 圖示六十五 圖示六十六 圖示六十七 例1：現(xiàn)金余額7月初是5800元。庫存現(xiàn)金現(xiàn)額為10000元。7月1日銷售圖書收到8500元現(xiàn)金。然后又銷售圖書收到3200元。 7月1日下午把收到的兩筆存款全部存到了銀行。7月5日開始報銷，營業(yè)部報銷，交通費360元，辦公費700元，汽油費800元，日雜用品320元，差旅費1286元。財務(wù)部報銷，辦公費326元，交通費182元，路橋費211元。廣告部報銷，廣告費1200元，交通費300元。7月6日銷售圖書收到金額分別為：1000元、1500元、1780元、8000元。廣告部借款8600元，出差去海南。營業(yè)部借款5000元，出差去上海。7月6日存入銷售書款，12280元。提現(xiàn)，10000元（備用金）。帶現(xiàn)金2280元，提現(xiàn)金支票10000元。7月12日又開始報銷，財務(wù)部報銷，交通費360元，辦公費200元，通訊費600元，培訓費200元。營業(yè)部報銷，交通費300元，通訊費400元，辦公費800元，差旅費420元。廣告部報銷，交通費820元，通訊費680元。7月15日，廣告部海南回來報銷，持票報銷8500元。退回現(xiàn)金100元。7月15日收到銷售書款分別為：120元、160元、700元、820元。7月16日營業(yè)部從上?；貋?。持票報銷5840元。7月16日送存銷售貨款。7月19日報銷，財務(wù)部報銷，交通費321元。營業(yè)部報銷，運輸費364元，辦公費342元。廣告部報銷，辦公費3429元?！ D示六十八 圖示六十九 圖示七十 圖示七十一 圖示七十二 圖示七十三 圖示七十四 圖示七十五 圖示七十六 圖示七十七 圖示七十八 圖示七十九 圖示八十 圖示八十一 圖示八十二 圖示八十三 圖示八十四 圖示八十五 圖示八十六 圖示八十七 圖示八十八 圖示八十九
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