微型企業(yè)作業(yè)管理辦法連鎖餐飲業(yè)(編輯修改稿)
2025-05-04 23:08 本頁面
【文章內容簡介】 生產(chǎn)日報表營業(yè)單位名稱：日期： 年月 日訂單編號商品編號商品名稱商品單位商品數(shù)量用料料號用料名稱用料單位耗用數(shù)量備註銷售重製耗損小計使用差異說明製表：覆核：表33存量管制卡料號貨品名稱單位日期摘要原結存數(shù)量增加數(shù)減少數(shù)結餘數(shù)量覆核：製表：表34盤點表存貨類商品□存貨類材料□費用類材料盤點表編號：日期： 年月日料號貨品名稱單位庫存量儲存位置盤點結果相符不符差異量□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□監(jiān)盤：複盤：初盤：33 / 33表35進耗存月報表 日期： 年 月料號品名單位期初結存加項減項結存調整期末結存進貨撥入餘料繳庫盤盈撥出盤虧銷售重製耗損數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額金額數(shù)量金額小計異常處理說明製表： 覆核：表36生產(chǎn)月報表日期： 年月商品編號商品名稱商品單位銷售數(shù)量耗用料品數(shù)量金額耗用料品小計營業(yè)單位人員費用數(shù)費用類材料費用數(shù) 合計異常處理說明：製表： 覆核：資產(chǎn)管理辦法作業(yè)流程之定義本公司資產(chǎn)管理之處理程序，悉依本管理辦法辦理之。主係規(guī)範下列作業(yè)流程作業(yè)：財產(chǎn)登錄及實體控管等處理程序。預估殘值及折舊計提等作業(yè)程序。資產(chǎn)移轉、出售、報廢及相關帳務處理等作業(yè)程序。盤點計畫擬訂、執(zhí)行、及差異處理等作業(yè)程序。定義：固定資產(chǎn)：係指依公司資本化政策所購入之設備或用品，其金額超過一定金額(目前微型企業(yè)可參酌現(xiàn)行稅法規(guī)定，購置設備其耐用年限在2年以上，且價值超過8萬元者，列為固定資產(chǎn))。凍鈹鋨勞臘鍇癇婦脛糴鈹賄鶚驥鯀戲。費用類資產(chǎn)：凡購置設備或用品，取得時以「費用支出」列帳，但公司得基於管理之需要，列入資產(chǎn)管理。恥諤銪滅縈歡煬鞏鶩錦聰櫻鄶燈鰷軫。本管理辦法經(jīng)權責主管核準實施，修改時亦同流程圖管理單位使用單位資產(chǎn)處分申請表財產(chǎn)標籤資產(chǎn)採購作業(yè)建立財產(chǎn)目錄或費用類資產(chǎn)清單財產(chǎn)目錄/費用類資產(chǎn)清單按月計提折舊資產(chǎn)移轉更新保管人資產(chǎn)報廢/出售簽核開立發(fā)票/核算處分損益更新財產(chǎn)目錄/費用類資產(chǎn)清單盤點計畫盤點後財產(chǎn)目錄費用類資產(chǎn)清單會計單位入帳執(zhí)行盤點盤點差異說明財產(chǎn)目錄費用類資產(chǎn)清單鯊腎鑰詘褳鉀溈懼統(tǒng)庫搖飭緡釷鯉憮。作業(yè)程序資產(chǎn)取得後作業(yè)資產(chǎn)取得成本應包括使資產(chǎn)可達使用狀態(tài)前所發(fā)生之必要成本，包括進口、運輸、稅捐、及安裝費用等。資產(chǎn)取得後，除開立傳票入帳外，應經(jīng)專責人員確認財產(chǎn)目錄(表41)或費用類資產(chǎn)清單(表42)已適當更新。碩癘鄴頏謅攆檸攜驤蘞鷥膠據(jù)實鰹贏。已登錄財產(chǎn)目錄或費用類資產(chǎn)清單之資產(chǎn)，於交付資產(chǎn)予保管人之前，應貼上財產(chǎn)標籤(表43)作為實體控管及盤點之依據(jù)閿擻輳嬪諫遷擇楨秘騖輛塤鵜蘞鰱幟。折舊提列作業(yè) 折舊提列依公司政策按一致方法計提折舊(微型企業(yè)可參酌財政部頒佈之「固定資產(chǎn)耐用年數(shù)表」規(guī)定年限計提)，耐用年限屆滿仍繼續(xù)使用者，按其殘值續(xù)提折舊。氬嚕躑竄貿懇彈瀘頷澩紛釓鄧鰲鱺貼。，未滿一個月者，以一個月計提折舊。，依公司政策按一致方法計提折舊。資產(chǎn)異動作業(yè)資產(chǎn)移轉時，管理單位應更新財產(chǎn)目錄或費用類資產(chǎn)清單保管人資訊。資產(chǎn)報廢或出售時，由經(jīng)辦人填寫資產(chǎn)處分申請表(表44)並交管理單位簽核，辦理時應注意：待報廢或出售資產(chǎn)之耐用年限是否屆滿。資產(chǎn)處分時，應依處分價款開立發(fā)票，並核算處分損益。相關資產(chǎn)原始成本及累計折舊應予沖銷及更新財產(chǎn)目錄。資產(chǎn)盤點作業(yè)盤點週期依據(jù)管理單位盤點計畫(表55)實施。管理單位列印財產(chǎn)目錄或費用類資產(chǎn)清單，送交使用單位憑以辦理盤點作業(yè)。土地及房屋之盤點，係指核對所有權狀及相關資料。進行盤點作業(yè)時，盤點結果應由資產(chǎn)保管人及管理單位共同確認後，於盤點後之財產(chǎn)目錄或費用類資產(chǎn)清單簽名以示負責。釷鵒資贏車贖孫滅獅贅慶獷緞瑋鱘將。發(fā)生盤點差異時，由資產(chǎn)保管人說明原因呈報管理單位。相關差異應據(jù)以送交會計人員調整入帳。表單範本表41財產(chǎn)目錄使用單位：年月日資產(chǎn)編號品名規(guī)格取得日數(shù)量取得成本耐用年數(shù)殘值每月折舊本年度折舊本年度累計折舊未折減餘額備註覆核： 製表：表42費用類資產(chǎn)清單使用單位：年 月 日資產(chǎn)編號品名規(guī)格取得日數(shù)量取得成本備註覆核： 製表：表43 財產(chǎn)標籤ABC股份有限公司使用單位：品名規(guī)格資產(chǎn)編號取得日保管人表44資產(chǎn)處分申請表資產(chǎn)編號品名規(guī)格取得日數(shù)量取得成本耐用年數(shù)已折月數(shù)殘值處分原因□出售□報廢□出售□報廢□出售□報廢使用單位使用單位主管管
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