【正文】 微型企業(yè)作業(yè)管理辦法連鎖餐飲業(yè)目錄頁次壹、銷售及收款作業(yè)管理辦法作業(yè)流程之定義6流程圖 7作業(yè)程序8~10點餐作業(yè)收款結(jié)帳作業(yè)收銀機管理作業(yè)銷售管理作業(yè)表單範本 11~14貳、採購及付款作業(yè)辦法作業(yè)流程之定義15流程圖 15作業(yè)程序16~17請採購作業(yè)驗收作業(yè)付款作業(yè)表單範本 18~21參、生產(chǎn)及庫存管理辦法作業(yè)流程之定義 22流程圖23作業(yè)程序24~25領料作業(yè)庫存作業(yè)盤點作業(yè)會計處理作業(yè)表單範本26~31肆、資產(chǎn)管理辦法作業(yè)流程之定義32流程圖33作業(yè)程序34~35資產(chǎn)取得後作業(yè)折舊提列作業(yè)資產(chǎn)異動作業(yè)資產(chǎn)盤點作業(yè)表單範本 36~40伍、財務收支管理辦法作業(yè)流程之定義41流程圖42作業(yè)程序43~45財務收支基本處理原則收入之處理作業(yè)支出之處理作業(yè)銀行調(diào)節(jié)表編製作業(yè)零用金作業(yè)有價證券處理作業(yè)表單範本 46~48陸、財務報表編制流程作業(yè)辦法作業(yè)流程之定義49會計帳簿組織系統(tǒng)表49作業(yè)程序50~53會計憑證的設置原則原始憑證之種類及格式記帳憑證之種類及覆核會計帳簿之設罝會計科目會計報表會計憑證、帳簿及報表之保存會計人員之設置及交接表單範本 54~55銷售及收款作業(yè)管理辦法作業(yè)流程之定義本公司銷售及收款作業(yè)之處理，悉依本管理辦法辦理之。主要規(guī)範下列作業(yè)流程：餐點主檔設定、接受客戶點餐及退換餐點等處理程序。收款及發(fā)票開立等作業(yè)程序。收銀機日常管理、結(jié)帳核對、現(xiàn)金存放等作業(yè)程序。管理單位對營業(yè)單位之收款管理、發(fā)票開立及調(diào)節(jié)等作業(yè)程序。以上流程之會計處理程序本管理辦法經(jīng)權(quán)責主管核準實施，修改時亦同流程圖管理單位營業(yè)單位現(xiàn)金、刷卡單、禮券收款日報表訂單發(fā)票開立明細結(jié)帳條(收銀交班)財會單位建立商品主檔點餐作業(yè)收款結(jié)帳作業(yè)退換貨修改後訂單現(xiàn)金存入金融機構(gòu)金融機構(gòu)存執(zhí)聯(lián)收款日報表營業(yè)收入傳票核對核對申報營業(yè)稅營業(yè)收入調(diào)節(jié)表分析評估逾期應收帳款催收逾期應收帳款明細表矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴賃軔朧礙鱔絹。作業(yè)程序點餐作業(yè)作業(yè)管理單位於收銀系統(tǒng)建立商品主檔案的基本資料，例如商品品名、數(shù)量、規(guī)格、定價、促銷資訊等，作為傳輸?shù)綘I業(yè)單位前臺收銀機或手持點餐裝置之點餐清單。聞創(chuàng)溝燴鐺險愛氌譴凈禍測樅鋸鰻鯪。營業(yè)人員透過收銀機、或手持點餐裝置輸入客戶點餐資訊，並據(jù)以列印訂單(自收銀機或手持點餐裝置產(chǎn)出)，交予客戶並當面確認餐點資訊正確與否。殘騖樓諍錈瀨濟溆塹籟婭騍東戇鱉納。客戶要求退、換貨時，應透過收銀機或手持點餐裝置進行更正，更正時應重新列印訂單交予客戶並當面確認更正後餐點資訊正確與否。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧葒鈀詢鱈驄。收款結(jié)帳作業(yè)收款時依據(jù)公司政策只接受現(xiàn)金、信用卡、或公司認可之禮券支付消費金額，並透過收銀機控管收銀作業(yè)。營業(yè)人員於收款時應依公司政策進行大額現(xiàn)鈔真?zhèn)闻袆e、與信用卡發(fā)卡銀行連線確認授權(quán)付款、禮券序號登錄等驗證程序。彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾膚億鰾簡。若收到公司發(fā)行之折價券，應透過收銀機輸入促銷方案代碼，另將已使用折價券註記「已使用」後集中存放備查。營業(yè)人員收取訂單上顯示應收款項(減計折扣後)淨額後，應當面與客戶確認實收金額，並透過收銀機進行收款及找零程序。謀蕎摶篋飆鐸懟類蔣薔點鉍雜簍鰩驅(qū)。營業(yè)人員透過收銀機列印發(fā)票、信用卡刷卡存根聯(lián)，連同應找零金額交予客戶，並當面與客戶確認發(fā)票及信用刷卡存根聯(lián)金額是否正確。廈礴懇蹣駢時盡繼價騷巹癩龔長鰥檷。收銀機管理作業(yè)收銀機現(xiàn)金超過某一安全數(shù)量，即應由營業(yè)單位主管收取及記錄存入保險箱。負責收銀之營業(yè)人員交班時需列印結(jié)帳條(表11)，並與下一位營業(yè)人員就收銀機留存現(xiàn)金進行點收，點收結(jié)果由前後交班營業(yè)人員於結(jié)帳條上簽名負責。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍齊鈞摟鰨饗。當日營業(yè)結(jié)束後，營業(yè)單位結(jié)算及核對以下資訊間是否存有差異，若有，應由營業(yè)人員說明原因呈報管理單位，相關(guān)差異應據(jù)以送交會計單位調(diào)整入帳。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈詰聾諦鰭皚。當日收取現(xiàn)金、刷卡單、禮券之總數(shù)收款日報表(表12)發(fā)票開立明細(收銀機產(chǎn)出)每日結(jié)帳時於發(fā)票開立明細填寫發(fā)票使用起迄號碼，發(fā)票作廢需填寫原因，並加蓋「作廢」字樣，黏貼於發(fā)票開立明細?；[叢媽羥為贍僨蟶練淨櫧撻曉養(yǎng)鰲頓。，於營業(yè)結(jié)束後存放於營業(yè)單位內(nèi)上鎖之收銀機或保險箱，於次日由專責人員存入管理單位指定金融機構(gòu)帳戶後，將金融機構(gòu)存執(zhí)聯(lián)併同收款日報表傳送予管理單位。預頌圣鉉儐歲齦訝驊糴買闥齙絀鰒現(xiàn)。銷售管理作業(yè)管理單位每日取得營業(yè)單位提供之金融機構(gòu)存執(zhí)聯(lián)及收款日報表，確認存入金融機構(gòu)金額與營業(yè)單位收款日報表之現(xiàn)金收入數(shù)相同。滲釤嗆儼勻諤鱉調(diào)硯錦鋇絨鈔陘鰍陸。使用之發(fā)票存根聯(lián)及作廢發(fā)票定期回收，並裝箱儲存?zhèn)洳?。未使用之空白發(fā)票定期回收銷毀，並記錄備查。管理單位定期將收款日報表交予財會單位據(jù)以建立傳票及認列營業(yè)收入。財會單位逢單月十五日至稅務機關(guān)申報前二個月營業(yè)稅。財會單位於每期營業(yè)稅申報前，應就當期營業(yè)收入與統(tǒng)一發(fā)票開立情形加以調(diào)節(jié)(表13)。財會人員應定期分析及評估逾期應收帳款情形，並製作逾期應收帳款明細表(表14)，轉(zhuǎn)交管理單位催收。財會單位應就上述評估結(jié)果，評估可能之備抵呆帳。鐃誅臥瀉噦圣騁貺頂廡縫勵羆楓鱷燭。應收帳款嚴重逾期而確定未能回收時，應採取相關(guān)保全程序。營業(yè)單位於接獲客訴時，應即追查並研判相關(guān)客訴原因及責任歸屬，做成報告呈交管理單位核準並由相關(guān)單位做後續(xù)處理。擁締鳳襪備訊顎輪爛薔報贏無貽鰓閎。表單範本表11 結(jié)帳條日期：年　月　日收銀機編號交班收銀員接班收銀員實收營業(yè)額收銀機營業(yè)額差額賠償額盈餘或短缺原因備註營業(yè)單位主管：表12 收款日報表日期：　年　月　日營業(yè)單位別摘要現(xiàn)金收入禮券抵用折價券抵用應收盈餘或短缺本日營業(yè)收入本日現(xiàn)金收入信用卡號禮券編號/折價券代碼收現(xiàn)信用卡收回簽帳收回刷卡簽帳盈餘或短缺原因備註營業(yè)單位：管理單位：表13 營業(yè)收入調(diào)節(jié)表期間：　年　月至　月調(diào)　　節(jié)：金額68申報銷售總數(shù) 070加：上期結(jié)轉(zhuǎn)本期預收款71　　本期應收未開立發(fā)票金額75　　其　　他76減：本期預收款77　　上期應收本期開立發(fā)票金額78　　視為銷貨開立發(fā)票金額79　　本期溢開發(fā)票金額80　　傭金收入81　　租金收入82　　出售下腳廢料83　　出售資產(chǎn)84　　代收款85　　因信託行為開立發(fā)票金額87　　其　　他申報營業(yè)收入總額 0 製表： 複核：表14逾期應收帳款明細表日期：　　年　月　日項次客戶名稱逾期未收款明細備註管理單位說明處理對策交易年月未收款