中級會計師財務(wù)管理必背的115個公式(編輯修改稿)
2025-05-04 22:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 {: s 獲利指數(shù)(PI)=投產(chǎn)后各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計/原始投資的現(xiàn)值合計=1+凈現(xiàn)值率(NPVR) 內(nèi)部收益率=IRR (P/A，IRR，n)=I/NCF! C vL: l* ~9 |1 L( I, V: [8 C v3 x8 o r8 TB* S2 P 式中：I為原始投資額8 Y6 }1 T: f. ramp。 k7 G% h6 n |+ a% G: w( ~+ d 4短期證券到期收益率：K=[證券年利息+(證券賣出價證券買入價)247。到期年限]/證券買入價*100%amp。 J$ \, N39。 I39。 r9 s/ Z/ G: T9 V \$ V _4 Y n+ m39。 t$ Y 50、長期債券收益率：V=I*(P/A，i，n)+F*(P/F，i，n)。 K4 t9 M3 OQ 式中：V為債券的購買價格1 z7 Y! {0 ` o5 Z7 r8 h9 _5 ?9 [5 q7 L P 5股票投資收益率： V=Σ(t=1~n)Dt/(1+i)t+F/(1+i)n7 |$ h。 {( W6 q4 U$ 5長期持有股票，股利穩(wěn)定不變的股票估價模型：V=D/K9 D6 Z5 |2 K% L: t, j39。 j) X. h K0 J6 t7 I1 `5 Q+ } 式中：V為股票內(nèi)在價值。D為每年固定股利。K為投資人要求的收益率+ I7 D, _+ i6 l5 U。 j3 _$ H9 L4 C p$ x0 m: z 5長期持有股票，股利固定增長的股票估價模型： V=D0(1+g)/(Kg)=D1/(Kg). P n, 式中：D0為上年股利。D1為第一年預(yù)期股利3 e H G: A2 xL9 e2 5基金的單位凈值=基金凈資產(chǎn)價值總額/基金單位總份額3 t( N, [3 v) t, ~3 Y( W5 R 5基金 = (年末持有份數(shù)*年末基金單位凈值年初持有份數(shù)*年初基金單位凈值) 收益率年初持有份數(shù)*年初基金單位凈值) l0 Dak( Z ]amp。 @! 5機(jī)會成本=現(xiàn)金持有量x有價證券利率(或報酬率)7 \ A% R$ b3 I/ {8 X% Dy% Ko0 V/ @。 F 5現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=持有機(jī)會成本+固定性轉(zhuǎn)換成本$ A ?。 U4 o4 h% samp。 f% _1 P 5最佳現(xiàn)金持有量：Q=(2TF/K)1/2式中：Q為最佳現(xiàn)金持有量。T為一個周期內(nèi)現(xiàn)金總需求量。F為每次轉(zhuǎn)換有價證券的固定成本。K為有價證券利息率e39。 damp。 V* D s+ C0 H+ p* @amp。 u5 p$ ` ^4 P$ ]\! } 5最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本：(TC)=(2TFK)1/29 M/ Md$ U) m 60、應(yīng)收賬款機(jī)會成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金*資金成本率39。 s6應(yīng)收賬款平均余額=年賒銷額/360*平均收賬天數(shù)3 C8 y% ~ \4 x3 N6 ]Y* I 6維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金=應(yīng)收賬款平均余額*變動成本/銷售收入$ z y4 t U5 b 6應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率=(當(dāng)期必要現(xiàn)金支出總額當(dāng)期其它穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額)/當(dāng)期應(yīng)收賬款總計金額/ T。 s$ W3 W7 @amp。 u. t t k% ]/ A) y B 6存貨相關(guān)總成本=相關(guān)進(jìn)貨費(fèi)用+相關(guān)存儲成本=存貨全年計劃進(jìn)貨總量/每次進(jìn)貨批量*每次進(jìn)貨費(fèi)用+每次進(jìn)貨批量/2 *單位存貨年存儲成本2 E* K) L$ v. U: y5 B* _% J, g1 e( d 6經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量：Q=(2AB/C)1/2式中：Q為經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量。A為某種存貨年度計劃進(jìn)貨總量。B為平均每次進(jìn)貨費(fèi)用。C為單位存貨年度單位儲存成本 h+ v }, u$ W x。 O% J6 y2 P9 }9 Z8 X r 6經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的存貨相關(guān)總成本：(TC)=(2ABC)1/2! R39。 }5 Q39。 n* Z A. K1 P$ w( A% | U4 N GN7 w* ? 6經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量平均占用資金：W=PQ/2=P(AB/2C)1/22 S u% u^( c6 [: c0 a$ {% 6年度最佳進(jìn)貨批次：N=A/Q=(AC/2B)1/28 ?4 L。 s 6允許缺貨時的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量：Q=[(2AB/C)(C
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