中信貸記卡會(huì)計(jì)操作流程講義(編輯修改稿)
2025-05-04 22:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 貸：310轄內(nèi)往來 提出交換，給資金清算部門四、 金卡交易（一） ATM交易（他代本） 記帳： 借：315信用卡轄內(nèi)往來 （分行信用卡處所在網(wǎng)點(diǎn)） 貸：341柜組往來 借：341柜組往來 貸：316待清算信用卡款項(xiàng) 03待匯總金卡網(wǎng)絡(luò)往來款項(xiàng) 根據(jù)金卡報(bào)表進(jìn)行對(duì)帳 結(jié)轉(zhuǎn)316科目 借：316待清算信用卡款項(xiàng) 03待清算金卡網(wǎng)絡(luò)往來款項(xiàng) 貸：310轄內(nèi)往來（資金清算部門轉(zhuǎn)來）（二） 商戶消費(fèi)（他代本） 記帳： 借：315信用卡轄內(nèi)往來 （分行信用卡處所在網(wǎng)點(diǎn)） 貸：341柜組往來 借：341柜組往來 貸：316待清算信用卡款項(xiàng) 03待匯總金卡網(wǎng)絡(luò)往來款項(xiàng) 根據(jù)金卡報(bào)表進(jìn)行對(duì)帳 結(jié)轉(zhuǎn)316科目 借：316待清算信用卡款項(xiàng) 03待清算金卡網(wǎng)絡(luò)往來款項(xiàng) 貸：310轄內(nèi)往來（資金清算部門轉(zhuǎn)來）五、 分行信用卡處 根據(jù)分行清算報(bào)表匯總分行代理貸記卡總中心所做的各種業(yè)務(wù)交易 匯總柜臺(tái)、ATM、商戶交易和通過金卡進(jìn)行的交易產(chǎn)生的315信用卡轄內(nèi)往來傳票,以軋差數(shù)記帳： 借（或貸）：315信用卡轄內(nèi)往來（各種交易） 貸（或借）：316待清算信用卡款項(xiàng) 04待清算系統(tǒng)往來款項(xiàng) 分行清算部門將資金劃撥給分行信用卡處 對(duì)帳并記帳：借（或貸）：316待清算信用卡款項(xiàng) 04待清算系統(tǒng)往來款項(xiàng) (柜臺(tái)、ATM和本行商戶) 貸: 316待清算信用卡款項(xiàng) 04待清算系統(tǒng)往來款項(xiàng)(金卡扣帳數(shù)) 貸（或借）：310轄內(nèi)往來（清算部門轉(zhuǎn)來） 將多余資金記入316待清算信用卡款項(xiàng)04待清算系統(tǒng)往來款項(xiàng)科目，反映待清算資金。六、 總中心會(huì)計(jì) （一）根據(jù)貸記卡系統(tǒng)打印出的會(huì)計(jì)報(bào)表和清算報(bào)表，匯總各分行的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，編制相應(yīng)傳票，并入銀行帳務(wù)系統(tǒng)。 提現(xiàn)交易核算借： 227信用卡存款 02個(gè)人信
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