財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范(編輯修改稿)
2025-05-04 22:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 制第五條客戶對(duì)賬\記賬：發(fā)出對(duì)賬單寄掛號(hào)信監(jiān)督當(dāng)日已確認(rèn)對(duì)賬單，收回情況（月結(jié)單）對(duì)賬不清楚賬款不符的，扣除業(yè)務(wù)經(jīng)理工資應(yīng)收賬根據(jù)出倉(cāng)單分別作賬務(wù)處理：①已開(kāi)票作銷售賬②未開(kāi)票作發(fā)出商品③款到未開(kāi)票作預(yù)收賬款應(yīng)收賬與客戶對(duì)賬：①應(yīng)收賬余額②發(fā)出商品賬③預(yù)收賬款賬（抵減）④月結(jié)單①應(yīng)收賬款余額=應(yīng)收賬款余額+發(fā)出商品余額（抵減應(yīng)收賬款）預(yù)收賬款余額即客戶賬款余額=發(fā)出商品金額繳款單余額②月結(jié)單余額=期初余額+本期發(fā)貨金額本期回款額=期末余額第六條繳款及收據(jù)的使用流程：由業(yè)務(wù)組在財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，繳款單。業(yè)務(wù)組收到客戶的貨款開(kāi)具一式三聯(lián)收據(jù)，把第二聯(lián)（客戶聯(lián)）交客戶，以便確認(rèn)已收款項(xiàng)。業(yè)務(wù)組把收到的款項(xiàng)連同收據(jù)第三聯(lián)交司機(jī)帶回公司營(yíng)業(yè)部，以確認(rèn)款項(xiàng)，并保存收據(jù)備查核對(duì)再由營(yíng)業(yè)部核對(duì)此筆貨款是在哪家公司下單}然后打出繳款單。司機(jī)將營(yíng)業(yè)部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據(jù)繳款單作收款處理。出納核對(duì)無(wú)誤后，在繳款單上簽字確認(rèn)，司機(jī)把已確認(rèn)的繳款單第一聯(lián)交回營(yíng)業(yè)部存查，作月結(jié)依據(jù)。業(yè)務(wù)組（門(mén)市）把用完的收據(jù)整本（存根聯(lián)）交財(cái)務(wù)部核銷，如有作廢應(yīng)一式三聯(lián)連同核銷。第七條應(yīng)收賬單流程：繳款單：①由當(dāng)天將收款明細(xì)輸入電腦、匯總，回傳給業(yè)務(wù)組；②期票、外幣等，由各公司銷售會(huì)計(jì)從登記簿與繳款人交接，到期后才開(kāi)具繳納單；③區(qū)分為A、B公司于當(dāng)日4點(diǎn)交應(yīng)收賬會(huì)計(jì)；④送貨單及作廢單，必須在當(dāng)日全部交財(cái)務(wù)部；⑤所有信件，業(yè)務(wù)組在當(dāng)日回復(fù)財(cái)務(wù)部，當(dāng)月報(bào)表當(dāng)月確認(rèn)回傳財(cái)務(wù)部存查。繳款單一式四聯(lián)流程：應(yīng)收賬會(huì)計(jì)留存第二聯(lián)并制證主管會(huì)計(jì)復(fù)核出納員簽名核實(shí)營(yíng)業(yè)部留存第一聯(lián)（雙方簽字）出納員憑會(huì)計(jì)憑
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