財(cái)務(wù)審批制度全(編輯修改稿)
2025-05-04 22:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 經(jīng)理/董事長(zhǎng)每月累計(jì)開(kāi)支在5000元以上（含5000元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→董事長(zhǎng)第五節(jié) 重大支出報(bào)銷審批第十四條 公司發(fā)生不屬于日常費(fèi)用外的資本性支出、營(yíng)業(yè)外支出、對(duì)外投資及內(nèi)部資金往來(lái)業(yè)務(wù)等，必須遵循相關(guān)制度規(guī)定，做好事前報(bào)告審批，本制度只對(duì)支付、報(bào)銷程序進(jìn)行規(guī)定。第十五條 資本性支出，包括公司工程建設(shè)、新增固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)建造、安裝和裝修、維護(hù)等，審批程序如下：（一） 工程建設(shè)、新增固定資產(chǎn)1萬(wàn)元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總1萬(wàn)元以上（含1萬(wàn)元）5萬(wàn)元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理/董事長(zhǎng)5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→董事長(zhǎng)（二）固定資產(chǎn)建造、安裝和裝修、維護(hù)10萬(wàn)元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理/董事長(zhǎng)10萬(wàn)元以上（含10萬(wàn)元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→董事長(zhǎng)第十六條 營(yíng)業(yè)外支出，包括罰款、賠款、資產(chǎn)盤(pán)虧及對(duì)外捐贈(zèng)或贊助等，審批程序如下：（一）罰款、賠款、資產(chǎn)盤(pán)虧等：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理/董事長(zhǎng)（二）對(duì)外捐贈(zèng)或贊助：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→董事長(zhǎng)第十七條 經(jīng)市國(guó)資委審核批準(zhǔn)的公司對(duì)外進(jìn)行的股權(quán)投資項(xiàng)目，審批程序如下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→董事長(zhǎng)第六節(jié) 預(yù)算外支出報(bào)銷審批第十八條 預(yù)算范圍外的支出、報(bào)銷（包括日常費(fèi)用、資本性支出、營(yíng)業(yè)外支出等）審批程序如下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→董事長(zhǎng)第七節(jié) 審批責(zé)任人的職責(zé)第十九條 各授權(quán)責(zé)任人的審核內(nèi)容如下：（一）業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核付款內(nèi)容的真實(shí)性，附件是否完整性。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，金額或項(xiàng)目是否超預(yù)算。重要支出是否預(yù)先獲得批準(zhǔn)。審核付款是否遵照合同，項(xiàng)目進(jìn)度是否達(dá)到付款要求。批注對(duì)申請(qǐng)付款的意見(jiàn)。（二）財(cái)務(wù)部
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