財(cái)務(wù)審批制度全(存儲(chǔ)版)
【正文】 標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，金額或項(xiàng)目是否超預(yù)算。審核是否按權(quán)限、程序經(jīng)相關(guān)人員簽字。第二十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。（五）分管副總、總經(jīng)理/董事長(zhǎng)根據(jù)規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審核審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)或資金支出，決定是否報(bào)銷、付款。欠款是否還清。第十三條 預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷審批程序如下：（一）對(duì)部門(mén)每月累計(jì)開(kāi)支在1000元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人（二）對(duì)部門(mén)每月累計(jì)開(kāi)支在1000元以上（含1000元）1萬(wàn)元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總（三）對(duì)部門(mén)每月累計(jì)開(kāi)支在1萬(wàn)元以上（含1萬(wàn)元）3萬(wàn)元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理/董事長(zhǎng)（四）對(duì)部門(mén)每月累計(jì)開(kāi)支在3萬(wàn)元以上（含3萬(wàn)元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)（五）黨委會(huì)成員、董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員、高級(jí)管理人員（總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員）的費(fèi)用每月累計(jì)開(kāi)支在5000元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理/董事長(zhǎng)每月累計(jì)開(kāi)支在5000元以上（含5000元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→董事長(zhǎng)第五節(jié) 重大支出報(bào)銷審批第十四條 公司發(fā)生不屬于日常費(fèi)用外的資本性支出、營(yíng)業(yè)外支出、對(duì)外投資及內(nèi)部資金往來(lái)業(yè)務(wù)等，必須遵循相關(guān)制度規(guī)定，做好事前報(bào)告審批，本制度只對(duì)支付、報(bào)銷程序進(jìn)行規(guī)定。借支人需填寫(xiě)借支單，借支單的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)清楚，其中用途應(yīng)與報(bào)銷支出內(nèi)容相符，同時(shí)填上用款人姓名、用款期限，金額不得涂改，并應(yīng)由相關(guān)權(quán)限負(fù)責(zé)人審批。第三條 根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型和金額大小，對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)、公司各部門(mén)的財(cái)務(wù)審批權(quán)限作出相應(yīng)的規(guī)定。第二節(jié) 財(cái)務(wù)事前審批第六條 下列業(yè)務(wù)事前需提交事前審批報(bào)告，進(jìn)行事前審批，否則，財(cái)務(wù)部不予辦理支付、報(bào)銷等手續(xù)：（一）薪酬福利發(fā)放、職工外出培訓(xùn)、廣告宣傳、審計(jì)、評(píng)估、訴訟、購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、咨詢；（二）公司工程建設(shè)、新增固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)建造、安裝和裝修、維護(hù)等；（三）對(duì)外捐贈(zèng)或贊助；（四）公司規(guī)定需事前審批的其他業(yè)務(wù)。第十條 內(nèi)部員工借款審批程序如下：（一）借支金額在1萬(wàn)元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)總監(jiān)
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