財務(wù)審批制度全-預(yù)覽頁
【正文】 董事會審批后方能實施。員工借支原則上一借一清，前借未清，無特殊情況，不能辦理新的借款，借支應(yīng)在用款期限內(nèi)報賬，借支應(yīng)在借支事項完畢后10日內(nèi)沖賬。（二）從外單位取得的報銷憑證不論是收據(jù)還是發(fā)票，必須符合稅務(wù)、財政部門的規(guī)定，報銷憑證不得涂改、挖補，購買實物的在報銷憑證上列清各項實物品種名稱，如果品種較多的可附上清單。第十五條 資本性支出，包括公司工程建設(shè)、新增固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)建造、安裝和裝修、維護(hù)等，審批程序如下：（一） 工程建設(shè)、新增固定資產(chǎn)1萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→會計→財務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總1萬元以上（含1萬元）5萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→會計→財務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理/董事長5萬元以上（含5萬元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→會計→財務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān)→董事長（二）固定資產(chǎn)建造、安裝和裝修、維護(hù)10萬元以下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→會計→財務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理/董事長10萬元以上（含10萬元）：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→會計→財務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān)→董事長第十六條 營業(yè)外支出，包括罰款、賠款、資產(chǎn)盤虧及對外捐贈或贊助等，審批程序如下：（一）罰款、賠款、資產(chǎn)盤虧等：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→會計→財務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理/董事長（二）對外捐贈或贊助：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→會計→財務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān)→董事長第十七條 經(jīng)市國資委審核批準(zhǔn)的公司對外進(jìn)行的股權(quán)投資項目，審批程序如下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→會計→財務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān)→董事長第六節(jié) 預(yù)算外支出報銷審批第十八條 預(yù)算范圍外的支出、報銷（包括日常費用、資本性支出、營業(yè)外支出等）審批程序如下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人→業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→會計→財務(wù)部負(fù)責(zé)人→分管副總→總經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān)→董事長第七節(jié) 審批責(zé)任人的職責(zé)第十九條 各授權(quán)責(zé)任人的審核內(nèi)容如下：（一）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核付款內(nèi)容的真實性，附件是否完整性。批注對申請付款的意見。付款是否遵照合同。付款是否遵照合同、計劃和預(yù)算。第八節(jié) 附則第二十條 公司內(nèi)部審計部門應(yīng)對公司財務(wù)審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并定期向公司董事會報告檢查結(jié)果
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