財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及審批流程目錄-預(yù)覽頁
【正文】 件合法性、完整性負(fù)責(zé)。1取得票據(jù)與粘貼要求?費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)指報(bào)銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。?費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證，即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生相符，嚴(yán)禁偽造、變?cè)鞈{證；字跡模糊無法辨認(rèn)的，或嚴(yán)重毀損的票證一律不予報(bào)銷。1票據(jù)張貼要求?報(bào)賬人報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，報(bào)銷其他四項(xiàng)費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，填寫“報(bào)銷單”，支付款項(xiàng)給外單位時(shí)，填寫“付款申請(qǐng)單”。?出納、會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)管理部審核人員審核不嚴(yán)，致使公司造成損失的，審核人員承擔(dān)相應(yīng)稽核和會(huì)計(jì)監(jiān)督責(zé)任，對(duì)審核人員處以損失金額5%10%的罰款。（二）成本性開支，指為生產(chǎn)所需采購的材料、備品備件、運(yùn)輸費(fèi)用等。（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用開支，包括工資、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅及各種稅金、水電費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)等。第六條 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。第九條 成本性開支報(bào)銷程序：（一）成本性開支由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計(jì)劃，做出采購計(jì)劃，由公司主管、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可采購，控制在技術(shù)部下發(fā)的預(yù)算之內(nèi)，超預(yù)算支出由技術(shù)部、供應(yīng)部共同確認(rèn)經(jīng)公司主管簽字后，供應(yīng)部人員到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷程序。第十條 后勤費(fèi)用開支報(bào)銷程序：（一）后勤費(fèi)用開支由后勤部全權(quán)管理負(fù)責(zé)，公司主管控制，按照公司制定的制度執(zhí)行。（三）對(duì)于工程部工程款的支付，項(xiàng)目部必須簽訂合同，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同簽訂付款條件同時(shí)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)安裝進(jìn)度進(jìn)行撥款，項(xiàng)目經(jīng)理辦理撥款審批表，經(jīng)過公司主管、工程部經(jīng)理、技術(shù)部、質(zhì)檢部簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部辦理撥款。第十三條 財(cái)務(wù)費(fèi)用開支報(bào)銷程序：（一）財(cái)務(wù)費(fèi)用開支根據(jù)計(jì)算出來的詳細(xì)數(shù)據(jù)，經(jīng)過公司主管簽字后方可辦理。第十六條 經(jīng)過審批的費(fèi)用在執(zhí)行之前，由經(jīng)辦人填寫借款單，借款流程：經(jīng)辦人填寫借款單（注明用途、原因）→本部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部付款。第二十條 對(duì)于成本性開支，必須開具正式增值稅專用發(fā)票，且必須通過稅務(wù)局認(rèn)證處理，如若未通過，發(fā)生費(fèi)用由供應(yīng)商全部承擔(dān)。第二十三條 對(duì)于材料付款原則上同廠區(qū)報(bào)銷日，特殊情況經(jīng)公司主管批準(zhǔn)根據(jù)業(yè)務(wù)需要辦理。 總經(jīng)理審批。 費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核。 注意事項(xiàng)：財(cái)務(wù)審核依據(jù)：采購計(jì)劃、采購合同、發(fā)票，收據(jù)等。 出差人員必須在返回后5日內(nèi)將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)交財(cái)務(wù)部，并初步結(jié)清借支。業(yè)務(wù)結(jié)束后，申請(qǐng)人必須根據(jù)持票據(jù)在5日內(nèi)按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行清算。按季度提請(qǐng)財(cái)務(wù)主管催收歸還備用金?！百M(fèi)用報(bào)銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請(qǐng)購單（申請(qǐng)單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時(shí)提供）；“費(fèi)用報(bào)銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報(bào)銷；附件一律用膠水粘貼在“費(fèi)用報(bào)銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；報(bào)銷流程：①、費(fèi)用報(bào)銷者自行將報(bào)銷附件粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷單”后，并按“費(fèi)用報(bào)銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報(bào)銷人處簽字；②、報(bào)銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；③、報(bào)銷人送報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核；④、經(jīng)審核無誤的“費(fèi)用報(bào)銷單”送呈總經(jīng)理審批；⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)。四、申購辦公用品實(shí)行各部門“一個(gè)月申購一次”的原則，每月2530號(hào)由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請(qǐng)購單報(bào)行政部，由行政部匯總報(bào)總經(jīng)理審批后，交由采購部從指定供應(yīng)商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領(lǐng)取
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