【正文】 負(fù)責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同進(jìn)行財務(wù)審查工作。負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報表的編制及說明。負(fù)責(zé)定期與不定期盤點庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。（三） 出納員對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)出納工作。及時登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。負(fù)責(zé)部門檔案信息資料的收集、整理及歸檔。 資金的劃拔、非費用類開支等，由財務(wù)總監(jiān)審核，再由總經(jīng)理審批。第二條 日常的借、請款原則上當(dāng)月借款必須在當(dāng)月內(nèi)報銷，確因客觀原因需延期時，須事先以書面形式報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。凡不按審批程序、資料不全、項目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財務(wù)一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。請款時報批一次，持發(fā)票報銷時須再報批一次，并附上請款審批單（復(fù)印件）。第十條 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定 出差省外攜帶現(xiàn)金，部門經(jīng)理（含）以下人員每人/次原則上最高不超過10000元。管理層以上人員每人/次原則上最多不超過10000元。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。（有監(jiān)理公司的必須提供）D．項目部工程款支付申請表。B．《采購合同》，零星采購不必呈報。C．《總經(jīng)理辦公室會議紀(jì)要》，限用于預(yù)算外或大項開支必填報。B．《出差申請表》。D．《招待費用申請表》。 F．《現(xiàn)金借款單》 G．發(fā)票。 財務(wù)部必須定期對各銀行賬戶進(jìn)行清理，對過時的不需用的賬戶，要堅決取消，報批程序同上。（3） 費用專戶包括基本賬戶、納稅專戶和其他代扣款費用專戶，由財務(wù)室統(tǒng)一管理， 銀行賬戶內(nèi)資金的調(diào)撥管理：針對公司內(nèi)銀行賬戶間的每筆資金調(diào)撥與劃撥業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行每筆審核、審批制度，明確規(guī)范使用《資金內(nèi)部調(diào)撥通知單》，作為公司財務(wù)內(nèi)部控制的必要手段和款項劃撥的重要依據(jù)：（1） 公司內(nèi)部每筆資金調(diào)撥和劃撥時，僅限投融部或財務(wù)室人員填寫《資金內(nèi)部調(diào)撥通知單》，按設(shè)定的審批程序逐級審批，財務(wù)室出納負(fù)責(zé)辦理相關(guān)的支票領(lǐng)用審批和轉(zhuǎn)款銀行業(yè)務(wù)；（2） 《資金內(nèi)部調(diào)撥通知單》由總經(jīng)理簽批后，出納按通知單內(nèi)容在規(guī)定的銀行賬戶間及轉(zhuǎn)款時限內(nèi)準(zhǔn)確無誤辦理資金調(diào)撥和劃撥業(yè)務(wù)；（3） 公司資金對外支付業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)；（4） 公司提現(xiàn)業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)。法人公章、總經(jīng)理代表章由行政部負(fù)責(zé)人或其指定人保管。 銀行空白支票應(yīng)視同現(xiàn)金進(jìn)行保管，開出支票時應(yīng)有完備的審批手續(xù)(詳見請款及報銷審批程序流程）。 公司原則上不為其他單位提供擔(dān)?；蚧ケ！＃?） 為確保資金的安全、快捷，對于同城銀行轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)盡量辦理“實時支付”入賬。（5） 對于銀行匯票,需經(jīng)專業(yè)銀行驗證無誤，方可接收。（3） 財務(wù)人員在審核各種收款單據(jù)時，對審核審批后的單據(jù)主要內(nèi)容有人為變更、修改之處的應(yīng)予以拒收。各部門人員應(yīng)及時報銷當(dāng)月所發(fā)生的單據(jù),避免積壓。如確需先付款者，需請財務(wù)總監(jiān)加批。 實行重要印鑒與重要票據(jù)分權(quán)管理原則 出納員保管、開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，財務(wù)經(jīng)理或由其指定會計人員保管印鑒章，出納員開具支票后（能限額的應(yīng)簽發(fā)限額支票），由保管印鑒章人員審核無誤后，加蓋印鑒章。所有支票也必須存入保險箱。（3）不準(zhǔn)將公司的現(xiàn)金按個人的儲蓄方式存款。無論現(xiàn)金收入或銀行存款收入都可以用會計記錄對出納工作進(jìn)行控制、監(jiān)督，控制程序如下：發(fā)票、收據(jù)實行聯(lián)號控制，指定專人負(fù)責(zé)管理。 （2）收款確認(rèn)無誤后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”和公司“財務(wù)專用章”。開具時必須復(fù)寫，不得隨意更改和套空寫。公司貨幣資金支出分現(xiàn)金支出、銀行存款支出。對于固定資產(chǎn)的支出，必須按投融部管理的要求進(jìn)行申購審批，在取得完備的審批手續(xù)后，方能辦理付款。出納員在支付款項時，要求領(lǐng)款人必須簽名，再加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并及時登記入賬，核對無誤后，將付款憑證轉(zhuǎn)交會計進(jìn)行賬務(wù)處理。出納員每月應(yīng)編制現(xiàn)金結(jié)存及變動月報和銀行存款余額及變動月報，并分別與會計總賬進(jìn)行核對。第三條 本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上、單位價值較高的實物資產(chǎn)（必要時可以單項購價在2000元以上來確定），包括房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備及機(jī)械裝置、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、工具用具、器具、辦公設(shè)備等其他設(shè)備。資產(chǎn)管理編號及分類目錄、類別，由財務(wù)室統(tǒng)一制定，其管理細(xì)則由投融部負(fù)責(zé)制訂，并報財務(wù)室、行政部。 第七條 固定資產(chǎn)的添置由需用部門填寫申購表（即《物品申購單》），先送投融部核實，無法內(nèi)部調(diào)配時，再按資本性支出審批權(quán)限規(guī)定呈批后交投融部實施。第十條 投融部應(yīng)妥善保管驗收單及登記簿，及時記載固定資產(chǎn)的增減及調(diào)撥、移交、修理等變動情況并定期與財務(wù)室核對資料，保持資料的一致性。轉(zhuǎn)移單經(jīng)調(diào)入部門簽認(rèn)后，原件留投融部存查并登記臺賬，復(fù)印件交財務(wù)部門辦理登記手續(xù)及存查；物業(yè)管理部以外的其他部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，無須辦理調(diào)撥手續(xù)，經(jīng)投融部批準(zhǔn)后調(diào)撥即可，但投融部需要登記備查簿。凡是機(jī)器設(shè)備進(jìn)行技術(shù)性能改進(jìn)，改變使用功能或?qū)C(jī)器設(shè)備進(jìn)行全部拆除和部分更換主要部件，房屋建筑物進(jìn)行翻新和改造等均屬于技術(shù)更新改造工程或大修理工程。第十六條 固定資產(chǎn)的保險事務(wù)處理程序按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條 投融部應(yīng)會同財務(wù)部門，每年進(jìn)行一次實物盤點。第二條 盤點范圍下列資產(chǎn)：存貨盤點：指庫存商品、原材料、包裝物、輔料、產(chǎn)成品、半成品、委托加工物資、委托代銷商品、出租開發(fā)產(chǎn)成品等倉庫、各部門所保管物品及寄放在外部的存貨。每月最后一日。盤點日為12月31日。 復(fù)盤人由財務(wù)部門或指派人員擔(dān)任，根據(jù)初盤結(jié)果負(fù)責(zé)復(fù)盤工作等。盤點通知包括盤點日期、人員配置及注意事項。 初盤時由盤點人依實際盤點數(shù)詳細(xì)記錄一式二份盤點統(tǒng)計表，并于盤點工作進(jìn)行時編列流水號碼，經(jīng)復(fù)盤人復(fù)核無誤后，由盤點人和復(fù)盤人共同簽名，如有更改，應(yīng)經(jīng)雙方共同簽認(rèn)。 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點的確實資料為據(jù)，不得猜想或偽造數(shù)據(jù)記錄。盤盈盤虧金額即時調(diào)整當(dāng)期盤存資產(chǎn)科目及暫記科目，待依規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后，列入批準(zhǔn)期損益。（2）對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、出借或損壞不報告者。 會計人員臨時離職或因病不能工作，需要接替或代理的，財務(wù)負(fù)責(zé)人或崗位負(fù)責(zé)人須指定專人接替或者代理，并辦理會計工作交接手續(xù)。 交接雙方有規(guī)定的期限內(nèi)，按照移交清冊列明的內(nèi)容逐項進(jìn)行交接。（3）銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對相符，如有未達(dá)帳項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。辦理會計工作交接時，必須有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作的順利進(jìn)