財(cái)務(wù)管理制作、借款、報(bào)賬、進(jìn)帳管理制度及流程-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 度》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 （四）、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)計(jì)入成本的稅金等費(fèi)用作為原則。 盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。 五、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 （一）、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。 （四）、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。 （六）、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。 （十一）、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。（2）、支付審批。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣支付的申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備；金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取Ｆ?、其它事?xiàng) （一）、按照上級(jí)主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。（六）、負(fù)責(zé)代扣代繳職工個(gè)人所得稅，按時(shí)發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金，按時(shí)交納各類稅費(fèi)，按時(shí)完成與各部門的核對(duì)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。借款人在記賬憑證上簽字。部門經(jīng)理審批簽字。才按程序借款。若支票借用人不能確定金額，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，上報(bào)總經(jīng)理同意后，會(huì)計(jì)員可在借款單上簽字。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈，要一清二楚。若遇工程價(jià)款必須和“工程用款申請(qǐng)單”不一致，拒絕開出支票。會(huì)計(jì)員審查各種進(jìn)賬的依據(jù)。若造成失誤，一切損失由當(dāng)事人自負(fù)。整理粘貼好原始發(fā)票費(fèi)用發(fā)票須蓋有發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章）。會(huì)計(jì)員審核并做賬務(wù)處理后交出納。（二）支付轉(zhuǎn)帳支票的程序報(bào)賬人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“工程用款申請(qǐng)單”等的單據(jù)。若屬“工程用款申請(qǐng)表”支付的，要附附件清單或供貨明細(xì)表。若原借支票的，還要在支票登記簿上登記（注銷）。監(jiān)督施工現(xiàn)場(chǎng)材料領(lǐng)、用、存。二、付款：財(cái)務(wù)部按計(jì)劃在付款日工作日，會(huì)計(jì)人員應(yīng)審核：供貨合同約定事項(xiàng)是否履行、合同約定貨款時(shí)間是否相符；應(yīng)付材料清單數(shù)量、供貨價(jià)格、計(jì)算是否準(zhǔn)確；付款材料申請(qǐng)單金額與計(jì)劃付款表，付款項(xiàng)目是否一致；供貨清單上倉(cāng)庫(kù)人員是否簽字，各部門、總經(jīng)理是否簽字；審核付款單位與發(fā)票章單位、付款單位稅務(wù)登記證復(fù)印件號(hào)碼是否一致，付款存根的條章是否同合同、發(fā)票開出的印鑒單位所一致。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈，要一清二楚。五、新項(xiàng)目開工時(shí)，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)出材料、工具等，應(yīng)辦理出庫(kù)單，該單據(jù)一式三份，庫(kù)管人員、財(cái)務(wù)部、采供部各一份，各部門均應(yīng)登記入賬（臺(tái)帳）。三、 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)指揮部審批簽字認(rèn)可。七、 財(cái)務(wù)部按計(jì)劃付款表安排支付應(yīng)付工程
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