【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 操作員6周末對(duì)帳：操作員從電腦中打出客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與會(huì)計(jì)手工明細(xì)帳對(duì)帳，與，并查找原因如有差異即查找原因并及時(shí)調(diào)整，并計(jì)算應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度（RRA）交業(yè)務(wù)經(jīng)理見（附件2）。IDS：AR應(yīng)收帳款帳齡報(bào)表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員周末7月末對(duì)帳，操作員計(jì)算應(yīng)收帳記錄準(zhǔn)度（RRA）的平均值。操作員月末8月末：操作員打印超期欠款明細(xì)表計(jì)算超額欠款占銷售額比率（Overdue Rate）（見附件3）。操作員月末四項(xiàng)總控目標(biāo)交易的授權(quán)交易的記錄資產(chǎn)的合理保護(hù)帳面資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)的對(duì)照P 232財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心運(yùn)作流程支持性文件P234某某寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)流程（樣本）責(zé)任人：編寫人：批準(zhǔn)人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)日期：代碼：目的： 明確業(yè)務(wù)員，郵納，電腦操作員在向客戶收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時(shí)，準(zhǔn)確和真實(shí)地么映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：１． IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉(cāng)庫發(fā)出商品，根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報(bào)告確定銷售實(shí)現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。２． 分銷商財(cái)務(wù)以收到客戶貨款和月末開出增值稅發(fā)票計(jì)算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。３． 業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。４． 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運(yùn)作流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）1操作員打印出銷貨清單后把財(cái)務(wù)聯(lián)留下，其余聯(lián)分別交相應(yīng)的人員。操作員倉(cāng)管員倉(cāng)庫發(fā)貨后2操作員等收到倉(cāng)庫的發(fā)貨報(bào)告過帳后，會(huì)計(jì)再把過完帳后的銷貨清單登記在相應(yīng)的客戶應(yīng)收帳款明細(xì)記錄本上。操作員會(huì)計(jì)每天3業(yè)務(wù)員把需開增值稅發(fā)票的銷貨清單交開票員開票。會(huì)計(jì)精務(wù)員隨時(shí)4必要時(shí)業(yè)務(wù)員可從電腦里獲取其負(fù)責(zé)客戶應(yīng)收款和信用狀況報(bào)表。AR：應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表操作員業(yè)務(wù)員隨時(shí)5每天上午財(cái)務(wù)從收款臺(tái)處獲得今日收款報(bào)告（見附件1）會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納上午9：006對(duì)于由于月末結(jié)帳掛帳后的收款，則由相就此的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)填寫收款報(bào)告，交出納蓋章，由出納轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)。業(yè)務(wù)員會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理7財(cái)務(wù)手工沖銷應(yīng)收明細(xì)記錄，同時(shí)把收款報(bào)告交操作員進(jìn)入電腦沖銷應(yīng)收帳款。AR：現(xiàn)金收據(jù)輸入及過帳會(huì)計(jì)操作員10：8操作員打印每日銷售日記帳和每日收款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。SO：每日銷售日記帳操作員下午16：309周末對(duì)帳：操作員從電腦中打出客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與業(yè)務(wù)員手工明細(xì)帳對(duì)帳，并查找原因如有并非異立即查找原因并及時(shí)調(diào)整。AR：應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員會(huì)計(jì)周末10月末對(duì)帳：操作員計(jì)算平均RRA（見附件2）操作員月末職責(zé)：１． 操作員：登記應(yīng)收帳款明細(xì)記錄并提供客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表對(duì)帳，計(jì)算應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度（RRA）。２． 業(yè)務(wù)員：負(fù)責(zé)客戶收款并填寫收款報(bào)告，及時(shí)做沖銷應(yīng)收款的記錄并跟蹤客戶應(yīng)收末收帳款。３． 應(yīng)收帳目管理員：管理應(yīng)收帳款帳戶，及時(shí)把收款報(bào)告交給操作員更新電腦中數(shù)據(jù)。P 235某某寶潔經(jīng)營(yíng)部預(yù)收款（樣本）責(zé)任人：編寫人：批準(zhǔn)人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)日期：代碼：目的：明確業(yè)務(wù)員、收款員、出納、電腦操作員在向客戶預(yù)收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時(shí)準(zhǔn)確和真實(shí)地反映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：１． IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉(cāng)庫發(fā)出商品，根據(jù)發(fā)貨報(bào)告確定銷售實(shí)現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。２． 分銷商財(cái)務(wù)以：1收到客戶貨款計(jì)算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。2當(dāng)有預(yù)收款時(shí)，馬上掛帳在收款報(bào)告上列明這張銷售單還沒有發(fā)貨。3這張銷售單發(fā)貨后，立即沖回掛帳在收款報(bào)告上列明這筆掛帳已經(jīng)沖銷完畢。３． 業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。４． 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運(yùn)作流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況定）1業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收款，收款后將貨款交收款臺(tái)。業(yè)務(wù)員收款員隨時(shí)2收款臺(tái)每日收款匯總并核對(duì)無誤后交會(huì)計(jì)填寫每日收款匯總。會(huì)計(jì)將收款匯總交操作員輸入電腦，并沖銷應(yīng)收款帳。（如果有預(yù)收款，請(qǐng)掛帳）。會(huì)計(jì)出納9：003操作員沖銷電腦里客戶的應(yīng)收帳并作預(yù)收款的記錄。AR：現(xiàn)金收據(jù)輸入及過帳操作員10：0011：304操作員打印每日銷售日記帳報(bào)表與每日蛋款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。SO：每日銷售日記帳操作員會(huì)計(jì)下午16：305會(huì)計(jì)收到倉(cāng)庫通知，該銷售單已經(jīng)發(fā)貨，沖銷此筆掛收，并在收款報(bào)告匯總上列明。會(huì)計(jì)6把該筆帳沖銷入帳。操作員隨時(shí)7月末對(duì)帳：操作員按業(yè)務(wù)經(jīng)理選擇的客戶從電腦中打出指定客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與業(yè)務(wù)員的手工明細(xì)帳對(duì)帳，并查找原因如有差異即查找原因并及時(shí)調(diào)整。AR：應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表會(huì)計(jì)月末P 236信用額建立及信用控制標(biāo)準(zhǔn)流程目的：有效地建立和控制客戶信用額，支持銷售業(yè)務(wù)發(fā)展同時(shí)降低賒銷風(fēng)險(xiǎn)。原則：１． 對(duì)于所有賒銷供貨百貨商店、超級(jí)商場(chǎng)在IDS系統(tǒng)建立信用額。２． 百貨商店和超級(jí)商場(chǎng)客戶信用額3個(gè)月修正一次。３． 客戶信用額必須得到財(cái)務(wù)經(jīng)理以及相關(guān)經(jīng)理的批準(zhǔn)。４． 客戶信用額根據(jù)以下方式計(jì)算得出。計(jì)算依據(jù)：——客戶過去三個(gè)月銷售量。