出納工作流程(10)(編輯修改稿)
2025-05-04 20:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 用。 每月定期與銀行對帳，主動協(xié)助會計處理未達(dá)帳款。 開具支票時，應(yīng)按銀行要求填寫日期、收款單位、金額、用途。依據(jù)會計核準(zhǔn)各收款員應(yīng)交款額并開好的三聯(lián)收款憑據(jù)，據(jù)實收款。驗收無誤后，收交雙方在收款憑據(jù)上簽字。1經(jīng)手人在發(fā)票上簽字。保管員驗收簽字并經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽批后方能報銷。同時填制支出憑單和記帳憑證，簽章并及時登帳。1依據(jù)會計匯總的《現(xiàn)金日報表》，首先核對日報表與各收款員的交款額是否一致，確認(rèn)無誤后，方可填寫記帳憑證。對自提、派送已交款的（有收款憑據(jù)）直接記入現(xiàn)金的借方（表示已交款），對未交款的（沒有收款憑據(jù)）記入其它應(yīng)收款中個人帳戶的借方（表示未交款），把收款憑據(jù)與日報表一同附在記帳憑證的背后，在記帳憑證上加蓋名章，并及登帳。1所有報銷必須經(jīng)由總經(jīng)理簽字，方可生效。1注意原始憑證的保存（包括各類發(fā)票、收據(jù)），報銷時，必須遞交原始憑證。 現(xiàn)金流量表編制單位： 年度 單位：元 項 目行次金 額一、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金
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