出納工作流程(10)-預(yù)覽頁
【正文】 依據(jù)會計(jì)核準(zhǔn)各收款員應(yīng)交款額并開好的三聯(lián)收款憑據(jù)，據(jù)實(shí)收款。因簽發(fā)空頭支票而造成的損失由出納人員全額賠償。 出納人員必須每日清點(diǎn)，核對現(xiàn)金庫存，登錄現(xiàn)金日記帳，并按日填制現(xiàn)金庫存表。出納人員注意事項(xiàng) 嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金使用規(guī)定，現(xiàn)金的使用只現(xiàn)于千元以下小額款項(xiàng)的支出。2．2 有權(quán)對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的開支提出質(zhì)詢。1．3．2 妥善保管印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。1．2．4 隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人。1．2 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。1．1．2 庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以白條抵庫，更不得任意挪用現(xiàn)金。出納員必須每日清點(diǎn)，核對現(xiàn)金庫存，登錄現(xiàn)金日記賬，并按日填制現(xiàn)金庫存表。出納開具支票時(shí)，如發(fā)現(xiàn)該銀行賬戶可能發(fā)生空頭時(shí)，必須向上級匯報(bào)并請示，改由其它賬戶付款，否則造成損失由出納人員賠償。協(xié)助會計(jì)做好相關(guān)的財(cái)務(wù)工作。出納審核發(fā)票和單位后，填寫《支出憑證》和《記賬憑證》，并簽章。1．1．1 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金開支范圍管理規(guī)定辦理各種款項(xiàng)收付工作。1．1．5 負(fù)責(zé)保管空白現(xiàn)金支票，對于填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。1．2．3 銀行存款的帳面余額要及時(shí)余銀行對帳單核對，同時(shí)要編制“銀行存款余額因素調(diào)節(jié)表”，對未達(dá)帳款及時(shí)查詢。1．3．1 對于轉(zhuǎn)帳支票及各種有價(jià)證券要確保其安全和完整無缺，如有缺少要負(fù)賠償責(zé)任。2．責(zé)任與權(quán)限：2．1 對公司現(xiàn)金核算和現(xiàn)金及有價(jià)證券保管工作負(fù)責(zé)。2．5 對資金的安全性負(fù)責(zé)。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須在當(dāng)日送存銀行。 不能簽發(fā)空頭支票。 開具支票時(shí)，應(yīng)按銀行要求填寫日期、收款單位、金額、用途。保管員驗(yàn)收簽字并經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽批后方能報(bào)銷。1所有報(bào)銷必須經(jīng)由總經(jīng)理簽字，方可生效
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