出納工作流程(10)-文庫吧
2025-03-23 20:35 本頁面
【正文】 白現(xiàn)金支票，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。1．2 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。1．2．1 嚴格控制簽發(fā)空白支票，逾期未用的支票要及時注銷。1．2．2 對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。1．2．3 銀行存款的帳面余額要及時余銀行對帳單核對，同時要編制“銀行存款余額因素調(diào)節(jié)表”，對未達帳款及時查詢。1．2．4 隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭和遠期支票，不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人。1．2．5 收付款票據(jù)及時辦理結(jié)算手續(xù)。1．3 保管印章及票據(jù)工作。1．3．1 對于轉(zhuǎn)帳支票及各種有價證券要確保其安全和完整無缺，如有缺少要負賠償責任。1．3．2 妥善保管印章，嚴格按照規(guī)定用途使用。1．3．3 嚴格管理空白支票，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。1．4 完成領(lǐng)導(dǎo)分配的其他工作。2．責任與權(quán)限：2．1 對公司現(xiàn)金核算和現(xiàn)金及有價證券保管工作負責。2．2 有權(quán)對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的開支提出質(zhì)詢。2．3 有權(quán)對付款項目的合法性提出質(zhì)詢。2．4 有權(quán)向借用空白支票的個人提出催報。2．5 對資金的安全性負責。出納人員注意事項 嚴格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金使用規(guī)定，現(xiàn)金的使用只現(xiàn)于千元以下小額款項的支出。超過規(guī)定以上的不得使用現(xiàn)金。 出納員必須嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金不得超過5000元的決定，嚴禁坐支。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須在當日送存銀行。 出納人員必須每日清點，核對現(xiàn)金庫存，登錄現(xiàn)金日記帳，并按日填制現(xiàn)金庫存表。 借用支票時必須填寫《支票借款條》，按審批程序簽批。 嚴格執(zhí)行銀行存款管理的規(guī)定，不得開具空白支票和遠期支票。 不能簽發(fā)空頭支票。因簽發(fā)空頭支票而造成的損失由出納人員全額賠償。 不得將支票和銀行帳戶提供給其他單位或個人使
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1