中國(guó)金融：中國(guó)公司治理改革值得關(guān)注幾個(gè)問(wèn)題(編輯修改稿)
2025-04-22 23:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 和職責(zé)邊界不十分明確，董事會(huì)所屬的專業(yè)委員會(huì)還沒(méi)有真正發(fā)揮作用，如何增強(qiáng)董事會(huì)的決策能力，提高董事會(huì)的獨(dú)立性是銀行必須面對(duì)的重要問(wèn)題?！ ∵@是一個(gè)很重要的課題，需要不斷地研究和完善。董事會(huì)的決策我們講得很清楚，是由它的委員會(huì)作出的。董事會(huì)的重大事項(xiàng)由董事會(huì)決議作出，集體作出，任何個(gè)人或少數(shù)人都不應(yīng)該主導(dǎo)董事會(huì)的決策。而且，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占有一定席位，我們也規(guī)定了董事會(huì)下面的審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)的主席必須由獨(dú)立董事?lián)?。在其他的專業(yè)委員會(huì)里面，獨(dú)立董事要占有一定的席位。這些規(guī)定都是非常重要的公司治理原則?！ ∫虼耍鞔_董事的職責(zé)也是完善董事會(huì)建設(shè)另一方面的重要內(nèi)容。根據(jù)普通法及其他法律規(guī)定，董事的責(zé)任和義務(wù)主要有四點(diǎn)：第一，董事必須以個(gè)人身份來(lái)承擔(dān)多方面的法律責(zé)任。我們今后對(duì)董事追究責(zé)任的時(shí)候是個(gè)人責(zé)任，不能說(shuō)背后是什么公司、什么單位，跟這個(gè)沒(méi)關(guān)系。第二，董事必須忠實(shí)地履行兩項(xiàng)主要職責(zé)，即誠(chéng)信受托的職責(zé)和看管的職責(zé)。這一點(diǎn)我曾多次強(qiáng)調(diào)過(guò)，是很重要的監(jiān)測(cè)標(biāo)桿。第三，董事負(fù)有最終的法律責(zé)任，以確保整個(gè)銀行遵守一切相關(guān)的法律和規(guī)定。第四，董事要以保障廣大存款人的利益和投資人的利益為自己的目標(biāo)。我們?cè)谠囼?yàn)了一段時(shí)間以后，首先要特別注重董事對(duì)自己承擔(dān)責(zé)任的意識(shí)，要有這個(gè)覺(jué)悟；其次我們要特別注重董事會(huì)里每個(gè)董事的專業(yè)素質(zhì)和充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，使得能夠充分發(fā)揮獨(dú)立董事在不同類型股東之間利益制衡和利益保護(hù)的作用?！ ×硗?，也應(yīng)該建立規(guī)范的董事退出機(jī)制。我們現(xiàn)在有執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事和獨(dú)立董事，他們履職應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，退出也要有一個(gè)科學(xué)的機(jī)制。退出要進(jìn)行相應(yīng)的離任審計(jì)并履行必要的程序，這決定了以后他還能不能在其他經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)任董事。 建立專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì) 現(xiàn)在正在改革的國(guó)有商業(yè)銀行有的建立了首席官制度，有的正在從境外聘請(qǐng)一些國(guó)際專才，這是很好的嘗試。這一點(diǎn)大家一定要有清楚的認(rèn)識(shí)。專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)、人才非常重要，因?yàn)槭澜缫呀?jīng)進(jìn)入了知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)期，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)期最重要的資源是知識(shí)專才，現(xiàn)在各個(gè)國(guó)家，表面打的是貿(mào)易戰(zhàn)、投資爭(zhēng)奪戰(zhàn)，背后實(shí)際上是大規(guī)模進(jìn)行的人才戰(zhàn)。看一看我們周邊的國(guó)家，看一看西方的發(fā)達(dá)國(guó)家，就會(huì)明白這一點(diǎn)，趨勢(shì)明顯。所以，對(duì)重點(diǎn)的發(fā)展行業(yè)，比如金融和其他的服務(wù)業(yè)應(yīng)當(dāng)積極地輸入專才。銀行業(yè)是當(dāng)今知識(shí)經(jīng)濟(jì)的典型行業(yè)之一，而我國(guó)金融業(yè)和發(fā)達(dá)國(guó)家的差距很大，這不要回避。我們國(guó)家的金融業(yè)特別是銀行業(yè)和資本市場(chǎng)的健康發(fā)展，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展起關(guān)鍵作用。這個(gè)行業(yè)和資本市場(chǎng)如果出了問(wèn)題，就會(huì)影響整個(gè)金融和社會(huì)的穩(wěn)定，所以要站在這個(gè)高度上來(lái)看。我們要將高管人員的管理工作制度化，同時(shí)要建立符合實(shí)際情況的高管人員選聘機(jī)制，把選拔工作做得更好。不僅要求高管人員突出道德、品質(zhì)、專業(yè)水平、管理能力，還要對(duì)高管人員實(shí)行目標(biāo)管理，建立相應(yīng)的問(wèn)責(zé)制、業(yè)界的評(píng)估制度和激勵(lì)約束制度。要保證高管和審計(jì)委員會(huì)工作的獨(dú)立性。高管有其工作獨(dú)立性，在其工作范圍內(nèi)，要尊重其獨(dú)立性；尊重審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性，這些都是很重要的。同時(shí)，還要改善他們的發(fā)展環(huán)境，人才是需要一個(gè)發(fā)展環(huán)境的，要改善他們的生存環(huán)境、生活環(huán)境和稅務(wù)環(huán)境。國(guó)際專才請(qǐng)進(jìn)來(lái)不容易，一個(gè)很大的原因就是他可以來(lái)我們大陸工作，但是不愿意把這里做駐地。你請(qǐng)他來(lái)這里做CFO、CRO和CTO，他說(shuō)很有吸引力、有挑戰(zhàn)，但是他會(huì)提出自己的駐地在哪里？在香港他來(lái)，在大陸不來(lái)。什么原因？就是個(gè)人所得稅累進(jìn)的具體規(guī)定及水平無(wú)以吸引高級(jí)人才，這個(gè)問(wèn)題很迫切。結(jié)果有的公司就打擦邊球，代付個(gè)人所得稅，這是不對(duì)的?！ ”O(jiān)事會(huì)的地位和作用 良好的公司治理需要建立科學(xué)規(guī)范的監(jiān)督管理體制。從國(guó)際上看，公司治理的監(jiān)督體制有兩種模式。英美的模式主要是通過(guò)董事會(huì)中的獨(dú)立董事和獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)督，這是全球的主體模式。但也要承認(rèn)，德國(guó)和日本有通過(guò)設(shè)立監(jiān)事會(huì)行使銀行監(jiān)督職責(zé)的模式。對(duì)這個(gè)問(wèn)題要具體看。在德國(guó)，實(shí)際上監(jiān)事會(huì)行使的是董事會(huì)的職責(zé)和形式。在日本，有董事會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，現(xiàn)在都存在。前幾年，日本也在發(fā)布新的改革指引，但改革不徹底。目前我們國(guó)家對(duì)正在改革的商業(yè)銀行實(shí)行雙重監(jiān)督的模式，董事會(huì)和它的審計(jì)委員會(huì)主要對(duì)銀行進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督，但另一方面，我們也設(shè)有監(jiān)事會(huì)，這樣一個(gè)模式是特殊的。如何在我們國(guó)情下，在這個(gè)框架中完善銀行公司治理的機(jī)制，需要我們認(rèn)真地研究，不斷地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，與時(shí)俱進(jìn)，給予完善。在中國(guó)，大型銀行國(guó)有股東是絕對(duì)控股的，大股東持股51%以上。即使上市以后，從交通銀行和建設(shè)銀行的方案看，國(guó)有股東還是占有絕對(duì)控股的地位。在這種體制下，結(jié)合我們的國(guó)情，設(shè)置監(jiān)事會(huì)有其必要性。但是，這項(xiàng)工作還是要進(jìn)一步去完善。最重要的，要對(duì)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)盡可能設(shè)立明確的責(zé)任邊界和議決事的程序，并且要向廣大投資人披露?！ ∑浯危瑢?duì)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的職責(zé)和報(bào)告路線交叉的，要有明確
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