【文章內(nèi)容簡介】 的事項。A、3個，5B、2個，4C、2個，5D、3個，4《關(guān)于證券期貨審計業(yè)務(wù)簽字注冊會計師定期輪換的規(guī)定》第五條為首次公開發(fā)行證券公司提供審計服務(wù)的簽字注冊會計師,在該公司上市后連續(xù)提供審計服務(wù)的期限,不得超過兩個完整會計年度。第三條除本規(guī)定第七條外,簽字注冊會計師連續(xù)為某一相關(guān)機構(gòu)提供審計服務(wù),不得超過五年。第七條兩名簽字注冊會計師為同一相關(guān)機構(gòu)連續(xù)提供審計服務(wù)的期限在同一年度達到五年的,可以由一名簽字注冊會計師延期為該相關(guān)機構(gòu)提供審計服務(wù),但延期不得超過一年。4通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的()時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起()內(nèi)編制權(quán)益變動報告書。A、5%、3日C、2%、2日B、3%、2日D、2%、2日上市公司收購管理辦法第十三條通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，抄報該上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)（以下簡稱派出機構(gòu)），通知該上市公司，并予公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。4新任董事、監(jiān)事應(yīng)當在股東大會、職工代表大會通過其任命后(),簽署一式三份《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》并報送交易所和公司董事會備案。A、七日內(nèi)B、十五日內(nèi)C、一個月內(nèi)D、四十五日內(nèi)、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當在公司股票首次上市前，新任董事、監(jiān)事應(yīng)當在股東大會或者職工代表大會通過其任命后一個月內(nèi)，新任高級管理人員應(yīng)當在董事會通過其任命后一個月內(nèi)，簽署一式三份《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》，并報本所和公司董事會備案。4上市公司應(yīng)當盡量避免在年報、半年報披露()內(nèi)接受投資者現(xiàn)場調(diào)研、媒體采訪等。A、前10日B、前15日C、前30日D、后10日、半年報披露前三十日內(nèi)接受投資者現(xiàn)場調(diào)研、媒體采訪等。，防止泄漏未公開重大信息。4上市公司發(fā)行證券時披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預(yù)測的()，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預(yù)測審核報告簽字注冊會計師應(yīng)當在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉。中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告。利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的()的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在三十六個月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請。A、百分之五十百分之八十B、百分之五十百分之三十C、百分之八十百分之五十D、百分之三十百分之五十上市公司證券發(fā)行管理辦法第六十七條　上市公司披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預(yù)測的百分之八十，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預(yù)測審核報告簽字注冊會計師應(yīng)當在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告。利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的百分之五十的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在三十六個月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請。4公司最近連續(xù)兩個會計年度被注冊會計師出具否定意見的審計報告后，本所對其股票交易應(yīng)采取的措施:A、實行退市風(fēng)險警示B、暫停其股票上市C、核準恢復(fù)其股票上市D、終止其股票上市第三條公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對其股票交易實行退市風(fēng)險警示：（一）最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負值；（二）最近一個會計年度被注冊會計師出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告而且本所認為情形嚴重的；（三）最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）超過1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上（主營業(yè)務(wù)為擔保的公司除外）；（四）最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上；（五）公司受到本所公開譴責(zé)后，在二十四個月內(nèi)再次受到本所公開譴責(zé)；（六）連續(xù)二十個交易日，公司股票每日收盤價均低于每股面值；（七）連續(xù)一百二十個交易日內(nèi)，公司股票通過本所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于300萬股?！〉谑粭l公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所暫停其股票上市：（一）因第三條第（一）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司首個年度報告審計結(jié)果顯示股東權(quán)益仍然為負；（二）因第三條第（二）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司首個年度報告注冊會計師仍出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告而且本所認為情形嚴重的；（三）因第三條第（三）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）仍超過1億元且占公司凈資產(chǎn)值的100%以上；（四）因第三條第（四）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上；（五）因第三條第（五）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示的，公司在其后十二個月內(nèi)再次受到本所公開譴責(zé)。上市規(guī)則，本所有權(quán)對其股票交易實行退市風(fēng)險警示：（四）最近一個會計年度的財務(wù)會計報告被出具無法表示意見或者否定意見的審計報告；，本所有權(quán)決定暫停其股票上市交易：（四）（四）項規(guī)定情形其股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，首個會計年度的財務(wù)會計報告繼續(xù)被出具無法表示意見或者否定意見的審計報告；50、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當同時向所有投資者公開披露重大信息，確保所有投資者可以平等獲取同一信息，不得私下提前向特定對象單獨披露、透露或泄露。此概念為《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》所稱的A、公開披露B、公平信息披露C、及時性信息披露D、自愿性信息披露，確保所有投資者可以平等獲取同一信息，不得私下提前向特定對象單獨披露、透露或泄露。5上市公司董事會應(yīng)當確保公司定期報告的按時披露，因故無法形成有關(guān)定期報告的董事會決議的，應(yīng)當()。A、由監(jiān)事會審議并披露定期報告B、以董事會公告的方式對外披露相關(guān)事項C、仍然披露定期報告，但需說明元。去形成董事會決議的原因D、不需對外披露任何公告，因故無法形成有關(guān)定期報告的董事會決議的，應(yīng)當以董事會公告的方式對外披露相關(guān)事項，說明無法形成董事會決議的具體原因和存在的風(fēng)險。公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的定期報告。5上市公司應(yīng)當最遲在停牌期限屆滿()前提交重大資產(chǎn)重組預(yù)案，以確保重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告能夠如期披露。A、2個交易日B、3個交易日C、5個交易日D、7個交易日《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第13號：重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項》（六）上市公司最遲在停牌期限屆滿5個交易日前向本所提交重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報告書等相關(guān)文件，以確保重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告能夠如期披露。5股東大會通知中應(yīng)當列明會議時間、地點，并確定股權(quán)登記日。股權(quán)登記日與會議日期之間不得超過()。A、5個工作日C、10個工作日B、7個工作日D、15個工作日上市公司章程指引第五十五條股東大會的通知包括以下內(nèi)容:(一)會議的時間、地點和會議期限；(二)提交會議審議的事項和提案；(三)以明顯的文字說明:全體股東均有權(quán)出席股東大會,并可以書面委托代理人出席會議和參加表決,該股東代理人不必是公司的股東；(四)有權(quán)出席股東大會股東的股權(quán)登記日；(五)會務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名,電話號碼。注釋:股東大會通知和補充通知中應(yīng)當充分、完整披露所有提案的全部具體內(nèi)容。擬討論的事項需要獨立董事發(fā)表意見的,發(fā)布股東大會通知或補充通知時將同時披露獨立董事的意見及理由。股東大會采用網(wǎng)絡(luò)或其他方式的,應(yīng)當在股東大會通知中明確載明網(wǎng)絡(luò)或其他方式的表決時間及表決程序。股東大會網(wǎng)絡(luò)或其他方式投票的開始時間,不得早于現(xiàn)場股東大會召開前一日下午3:00,并不得遲于現(xiàn)場股東大會召開當日上午9:30,其結(jié)束時間不得早于現(xiàn)場股東大會結(jié)束當日下午3:00。股權(quán)登記日與會議日期之間的間隔應(yīng)當不多于7個工作日。股權(quán)登記日一旦確認,不得變更。5上市公司需在報告期結(jié)束后2個月內(nèi)編制并披露的定期報告是:()A、年報 B、半年報 C、一季報 D、三季報，應(yīng)當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)披露半年度報告，應(yīng)當在每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)披露季度報告。5上市公司在定期報告編制過程中，如果發(fā)現(xiàn)業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)差異幅度達到()以上，上市公司應(yīng)當立即刊登業(yè)績快報修正公告，解釋差異內(nèi)容及其原因。A、10% B、20% C、30% D、50%。若有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和指標的差異幅度達到20％以上的，上市公司應(yīng)當在披露相關(guān)定期報告的同時，以董事會公告的形式進行致歉，并說明差異內(nèi)容及其原因、對公司內(nèi)部責(zé)任人的認定情況等。
二、多項選擇題〈，〉上市公司應(yīng)當制定定期報告的編制、審議、披露程序。下列說法正確的是:ACDEA、董事會應(yīng)當及時編制定期報告草案，提請股東大會審議。B、證券事務(wù)代表負責(zé)將定期報告送達董事審閱。C、董事長負責(zé)召集和主持董事會會議審議定期報告。D、監(jiān)事會負責(zé)審核董事會編制的定期報告。E、董事會秘書負責(zé)組織定期報告的披露工作?！渡鲜泄拘畔⑴豆芾磙k法》第三十九條　上市公司應(yīng)當制定定期報告的編制、審議、披露程序。經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)當及時編制定期報告草案，提請董事會審議；董事會秘書負責(zé)送達董事審閱；董事長負責(zé)召集和主持董事會會議審議定期報告；監(jiān)事會負責(zé)審核董事會編制的定期報告；董事會秘書負責(zé)組織定期報告的披露工作。在交易事項中，出售控股子公司股權(quán)導(dǎo)致上市公司合并報表范圍變更的，還應(yīng)當對如下哪些方面進行說明。(ABCD)A、上市公司是否存在為該子公司提供擔保。B、上市公司是否存在委托該子公司理財。C、該子公司占用上市公司資金等方面的情況。D、如存在占用上市公司資金情況，披露涉及的金額、對上市公司的影響和解決措施?！渡鲜泄臼召徆蓹?quán)或資產(chǎn)披露格式》6．出售控股子公司股權(quán)導(dǎo)致上市公司合并報表范圍變更的，還應(yīng)當說明上市公司是否存在為該子公司提供擔保、委托該子公司理財，以及該子公司占用上市公司資金等方面的情況；如存在，應(yīng)當披露前述事項涉及的金額、對上市公司的影響和解決措施。向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當符合下列規(guī)定:(ACD)A、發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前二十個交易日公司股票均價的百分之九十或前一個交易日的均價B、最近三年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現(xiàn)的年均可分配利潤的百分之二十C、最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六D、除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第十三條　向不特定對象公開募集股份（簡稱“增發(fā)”），除符合本章第一節(jié)規(guī)定外，還應(yīng)當符合下列規(guī)定：（一）三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)；（二）除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形；（三）發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前二十個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價?？毓晒蓶|、實際控制人轉(zhuǎn)讓上市公司控制權(quán)時，應(yīng)當就受讓人以下情況進行合理調(diào)查:(ABCD)A、受讓人受讓股份意圖:B、受讓人的資產(chǎn)以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu):C、受讓人的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其性質(zhì):D、受讓人是否擬對公司進行重組，重組是否符合上市公司的整體利益，是否會侵害其他中小股東的利益?！吨行∑髽I(yè)板上市公司控股股東和實際控制人行為指引》第三十四條控股股東、實際控制人轉(zhuǎn)讓上市公司控制權(quán)時，應(yīng)當就受讓人以下情況進行合理調(diào)查：(一)受讓人受讓股份意圖；(二)受讓人的資產(chǎn)以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；(三)受讓人的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其性質(zhì)；(四)受讓人是否擬對公司進行重組，重組是否符合上市公司的整體利益，是否會侵害其他中小股東的利益；(五)對上市公司或中小股東可能產(chǎn)生重大影響的其他情形。控股股東、實際控制人應(yīng)當在刊登《權(quán)益變動報告書》或《收購報告書》前向本所報送合理調(diào)查情況的書面報告，并與《權(quán)益變動報告書》或《收購報告書》同時披露。下列哪些事項需要獨立董事發(fā)表意見(ABCD)A、提名、任免董事B、聘任解聘高級管理人員C、公司董事會未作出現(xiàn)金利潤分配預(yù)案D、對外提供財務(wù)資助　：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高級管理人員；（三）董事、高級管理人員的薪酬；（四）公司當年盈利但年度董事會未提出包含現(xiàn)金分紅的利潤分配預(yù)案；（五）需要披露的關(guān)聯(lián)交易、對外擔保（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司提供擔保）、委托理財、對外提供財務(wù)資助、變更募集資金用途、股票及其衍生品種投資等重大事項；（六）重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵計劃；（七）獨立董事認為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項；（八）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項。某上市公司擬于2011年4月12日公布年報，該上市公司在下列時點或期間內(nèi)不得向激勵對象授予股票期權(quán):(BCD)A、2011年3月9日B、2011年3月14日C、重大交易或重大事項決定過程中至該事項公告后2個交易日D、其他可能影響股價的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個交易日《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》第二十六條　上市公司在下列期間內(nèi)不得向激勵對象授予股票期權(quán)：（一）定期報告公布前30日；（二）重大交易或重大事項決定過程中至該事項公告后2個交易日；（三）其他可能影響股價的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個交易日。審計委員會認為(BCD)，應(yīng)當及時向董事會報告。A、上市公司募集資金進展緩慢B、上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形C、募集資金管理存在重大風(fēng)險D、內(nèi)部審計部門沒有按規(guī)定提交檢查結(jié)果報告的《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作