【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 1 所涉及的業(yè)務(wù)范圍 項(xiàng)目立項(xiàng)；下達(dá)投資計(jì)劃；選擇設(shè)計(jì)單位、承建商、供應(yīng)商和監(jiān)理公司；簽訂合同并對(duì)合同的執(zhí)行和存檔進(jìn)行管理；組織采購；對(duì)購入物資的數(shù)量、質(zhì)量和單價(jià)金額進(jìn)行檢驗(yàn)并對(duì)相關(guān)資產(chǎn)項(xiàng)目以及應(yīng)付賬款進(jìn)行記錄；在建工程的相關(guān)會(huì)計(jì)處理；監(jiān)督工程建設(shè)的實(shí)施并適時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收；對(duì)已完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)；進(jìn)行工程審計(jì)；向供應(yīng)商支付貨 款；對(duì)賬；竣工決算。 2 所涉及的部門范圍 財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、采購部門、建設(shè)部門、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門、運(yùn)行維護(hù)部門、計(jì)劃部門、項(xiàng)目管理部門和其他有資本性支出需求的部門 二、 目標(biāo) 1 注重工程形象進(jìn)度與財(cái)務(wù)發(fā)生數(shù)相互匹配，保證資本性支出項(xiàng)目所涉及的相關(guān)資產(chǎn)和應(yīng)付賬款記錄符合有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，做到及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整； 2 確保已完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程被及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)； 3 設(shè)備采購及項(xiàng)目相關(guān)招標(biāo)行為規(guī)范、過程公開、競(jìng)爭(zhēng)公平、裁決公正，符合公司管理制度、國家法律、法規(guī)和 有關(guān)國際慣例的要求。 一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 74 三、 風(fēng)險(xiǎn) 1 實(shí)際發(fā)生的資本性支出未能在賬上及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映； 2 在建工程已完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，未及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)賬目，以及已估價(jià)入賬，但久拖未辦理正式?jīng)Q算導(dǎo)致固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確； 3 固定資產(chǎn)的購建成本和時(shí)間記錄不準(zhǔn)確，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊以及利潤表中的折舊費(fèi)用等科目不準(zhǔn)確； 4 其他不符合有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)處理； 5 未遵守合同條款要求；未遵循有關(guān)法律、法規(guī)，導(dǎo)致合同索賠、項(xiàng)目停滯或政府處罰。 四、 相關(guān)會(huì)計(jì)科目 銀行存款、固 定資產(chǎn)、在建工程、工程物資和應(yīng)付賬款 五、 流程概述 本手冊(cè)將資本性支出分為一般工程資本性支出、應(yīng)急工程資本性支出、零星固定資產(chǎn)采購和切塊規(guī)模管理。 一般工程資本性支出是指規(guī)模較大且復(fù)雜的工程項(xiàng)目，各種審批手續(xù)比較全面；應(yīng)急工程資本性支出是指由于市場(chǎng)或者網(wǎng)絡(luò)的原因需要快速反應(yīng)的工程項(xiàng)目，各種審批手續(xù)不能缺少，但有些手續(xù)可以同時(shí)進(jìn)行；零星固定資產(chǎn)采購是指非項(xiàng)目下的生產(chǎn)用或者管理用固定資產(chǎn)的采購；切塊規(guī)模管理是指地市分公司或者省市子公司各部門按省市子公司規(guī)定的資金用途自行建設(shè)的項(xiàng)目。 固定資產(chǎn)改良支出涵 蓋在資本性支出流程中。固定資產(chǎn)改良支出是指發(fā)生的改 (擴(kuò) )建支出達(dá)到對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)原值的 20%及以上，或者經(jīng)過改 (擴(kuò) )建后，對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的使用壽命延長(zhǎng)二年及以上；或者經(jīng)過改(擴(kuò) )建后，對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)改變?cè)行再|(zhì)和用途的相關(guān)支出。 一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 75 1 立項(xiàng) 根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)和金額的差異，可以通過兩種方式進(jìn)行立項(xiàng)，即通過填報(bào)立項(xiàng)申請(qǐng)表立項(xiàng)或者通過實(shí)施可行性研究立項(xiàng)。 填報(bào)立項(xiàng)申請(qǐng)表是指項(xiàng)目發(fā)起單位或者部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求與現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)容量，提出項(xiàng)目意向，填報(bào)立項(xiàng)申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核后提交給網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門。網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門負(fù)責(zé)人或 其授權(quán)人會(huì)同計(jì)劃、財(cái)務(wù)等部門對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)表進(jìn)行審核。審核通過后，根據(jù)項(xiàng)目的金額與性質(zhì)不同，由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)予以審批。 地市分公司項(xiàng)目發(fā)起部門填報(bào)的立項(xiàng)申請(qǐng)表在經(jīng)過該部門和網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核后，還應(yīng)由地市分公司主管領(lǐng)導(dǎo)審閱。審閱無誤后，地市分公司網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門再將立項(xiàng)申請(qǐng)表上報(bào)省市子公司的網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門，由省市子公司網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門會(huì)同計(jì)劃、財(cái)務(wù)等部門對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)表進(jìn)行審批，然后根據(jù)項(xiàng)目金額與性質(zhì)的不同，由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)予以審批。 一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 76 實(shí)施項(xiàng)目可行性研究是指項(xiàng)目發(fā)起單位或者部門提出意向，由網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃 部門組織或者委托相關(guān)部門組織實(shí)施項(xiàng)目可行性研究。按照項(xiàng)目的性質(zhì)和金額的不同，可行性研究應(yīng)由有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)該由編制單位蓋章確認(rèn)并提交可行性研究評(píng)審會(huì)議評(píng)審。 網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門組織可行性研究評(píng)審會(huì)議，評(píng)審人員包括計(jì)劃、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門的人員和專家。評(píng)審會(huì)議應(yīng)形成評(píng)審紀(jì)要，由參與評(píng)審的全體人員簽名確認(rèn)。 項(xiàng)目可行性研究評(píng)審紀(jì)要由網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核。審核無誤后，網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門擬定可行性研究報(bào)告批復(fù)，將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、評(píng)審紀(jì)要、和擬定的可行性研究報(bào)告批復(fù)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人進(jìn) 行審批。審批后，由網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃部門將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及審批的相關(guān)資料留檔，在相應(yīng)的工程開始以后，轉(zhuǎn)交項(xiàng)目管理部門留檔。 如果項(xiàng)目是通過項(xiàng)目申請(qǐng)表審批立項(xiàng)的，在公司主管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人審批同意后，計(jì)劃部門編制設(shè)計(jì)任務(wù)書并下達(dá)給項(xiàng)目管理部門；如果項(xiàng)目是通過可行性研究審批立項(xiàng)的，在公司主管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人批復(fù)可行性研究以后，計(jì)劃部門將可行性研究批復(fù)轉(zhuǎn)發(fā)給項(xiàng)目管理部門，以替代設(shè)計(jì)任務(wù)書。 如果項(xiàng)目可行性研究沒有通過審批，則可行性研究的相關(guān)費(fèi)用從成本費(fèi)用中列支。 一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 77 2 確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和專職工程財(cái)務(wù)人員 計(jì)劃部門下達(dá) 設(shè)計(jì)任務(wù)書或者轉(zhuǎn)發(fā)可行性研究批復(fù) 后，為保證項(xiàng)目實(shí)施過程中各項(xiàng)工作銜接得當(dāng)，項(xiàng)目管理部門需要確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)在項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)管理工作。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門需要安排專職工程財(cái)務(wù)人員，與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人溝通協(xié)調(diào)，做好項(xiàng)目的核算與財(cái)務(wù)管理工作。 3 確定設(shè)計(jì)單位 立項(xiàng)申請(qǐng)表 /項(xiàng)目可行性研究報(bào)告審批通過后，由項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位組織財(cái)務(wù)等相關(guān)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行初步設(shè)計(jì)。 按照項(xiàng)目規(guī)模和工程性質(zhì)的不同，項(xiàng)目管理部門可以按規(guī)定通過指定或者招標(biāo)的方式確定項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位。招標(biāo)程序參照 流程 。 4 初步設(shè)計(jì)及審批 確定項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位以后，設(shè)計(jì)單位按照規(guī)定的內(nèi)容對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，并提交初步設(shè)計(jì)文本。 收到初步設(shè)計(jì)文本，項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位組織財(cái)務(wù)等相關(guān)部門召開初步設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)議，審核初步設(shè)計(jì)文本并編制評(píng)審會(huì)議紀(jì)要，由與會(huì)人員簽字確認(rèn)。評(píng)審會(huì)議紀(jì)要出具以后，項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位擬定初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件，附初步設(shè)計(jì)文本和評(píng)審會(huì)議紀(jì)要，由項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人會(huì)簽，然后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 78 如果項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)概算金額超過設(shè)計(jì)任務(wù)書或者可行性 研究報(bào)告批復(fù)金額的一定比例，則項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位要重新辦理立項(xiàng)手續(xù)。 初步設(shè)計(jì)會(huì)審后，由項(xiàng)目管理部門將初步設(shè)計(jì)文本及相關(guān)審批資料轉(zhuǎn)給建設(shè)部門留檔。 依據(jù)工程項(xiàng)目的性質(zhì)和金額的不同，項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位可以將初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì) (詳見本流程第 11 款 )合并成一階段設(shè)計(jì)。一階段設(shè)計(jì)的流程與初步設(shè)計(jì)基本相同。 5 下達(dá)投資計(jì)劃 初步設(shè)計(jì)審批以后，計(jì)劃部門制訂投資計(jì)劃。投資計(jì)劃由財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人審批，然后下達(dá)項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù) 投資計(jì)劃，及時(shí)籌集建設(shè)資金，保證項(xiàng)目資金如期到位。 6 確定施工、監(jiān)理單位 項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的施工、監(jiān)理單位范圍，依據(jù)工程性質(zhì)和金額的不同，分別由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)最終確定施工和監(jiān)理單位。按規(guī)定需要有監(jiān)理單位參與的項(xiàng)目，必須實(shí)行監(jiān)理制度。 按規(guī)定必須實(shí)行招標(biāo)方式的，應(yīng)采取招標(biāo)方式確定施工、監(jiān)理單位。招標(biāo)程序參照流程 。項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位通過招標(biāo)選取一定數(shù)量的推薦單位后，依據(jù)工程性質(zhì)和金額的不同，分別由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)最終確定施工和監(jiān)理單位。 7 設(shè)備物資采購 初步設(shè)計(jì)完成以后，由建設(shè)部門或者建設(shè)單位提供設(shè)備物資采購清單，采購部門按規(guī)定程序確定設(shè)備供應(yīng)商，并簽訂設(shè)備采購合同。設(shè)備物資采購流程參見流程 。根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)差異，部分設(shè)備物資的采購可以在初步設(shè)計(jì)以前完成。 一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 79 8 驗(yàn)收設(shè)備物資 設(shè)備物資采購合同簽訂之后，根據(jù)合同規(guī)定，需要進(jìn)行廠驗(yàn)的設(shè)備物資，當(dāng)設(shè)備物資在生產(chǎn)廠商處尚未裝運(yùn)時(shí)，由采購部門或者其委托的建設(shè)部門 /建設(shè)單位組織業(yè)務(wù)和技術(shù)人員到生產(chǎn)廠家對(duì)設(shè)備進(jìn)行廠驗(yàn)。廠驗(yàn)如果合格，出具出廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，由參與驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。如果項(xiàng)目由股份公司管理，由省 /市子公司 完成建設(shè)工作或者項(xiàng)目由省 /市子公司管理，由地 /市分公司完成建設(shè)工作的，廠驗(yàn)由管理單位完成。在設(shè)備運(yùn)抵施工現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，建設(shè)部門或者其委托的建設(shè)單位和相關(guān)部門的技術(shù)人員以及施工方、設(shè)備供應(yīng)商代表和監(jiān)理公司代表對(duì)到貨的設(shè)備進(jìn)行開箱驗(yàn)收，以確保設(shè)備沒有毀損和短缺，并簽署相應(yīng)的開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。如果所購設(shè)備屬于進(jìn)口設(shè)備的，采購部門應(yīng)該查看由商檢部門出具的商檢報(bào)告和由海關(guān)出具的關(guān)稅完稅憑證。商檢報(bào)告、出廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和開箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)該由項(xiàng)目管理部門留檔保存；相關(guān)的海關(guān)完稅憑證（或其復(fù)印件）應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門留檔保存。 一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 80 9 工程物資 管理 有關(guān)工程物資的管理，參見流程 。 10 施工圖設(shè)計(jì)及審查 初步設(shè)計(jì)通過審批以后，建設(shè)部門或者建設(shè)單位應(yīng)確定工程負(fù)責(zé)人。工程負(fù)責(zé)人組織和協(xié)調(diào)工程建設(shè)過程中的各項(xiàng)工作。 設(shè)備采購合同簽訂以后，建設(shè)部門或者其委托的建設(shè)單位應(yīng)組織設(shè)計(jì)單位就項(xiàng)目建設(shè)的具體內(nèi)容進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，并出具施工圖設(shè)計(jì)文本。施工圖設(shè)計(jì)文本需要由編制單位蓋章確認(rèn)。然后，建設(shè)部門或者建設(shè)單位組織對(duì)施工圖設(shè)計(jì)文本進(jìn)行審查，審查后應(yīng)出具審核意見。在審核意見出具以后，建設(shè)部門擬定批復(fù)文件，由相關(guān)部門會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。并以設(shè)計(jì)批復(fù) 文件的形式下發(fā)給有關(guān)建設(shè)單位。 施工圖設(shè)計(jì)項(xiàng)目預(yù)算金額如果超過設(shè)計(jì)任務(wù)書或者可行性研究批復(fù)金額的一定比例時(shí)，則項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位要重新辦理立項(xiàng)手續(xù)。 11 施工過程管理 在施工過程中，建設(shè)部門或者建設(shè)單位應(yīng)組織必要的技術(shù)人員、監(jiān)理公司（如有）負(fù)責(zé)監(jiān)督施工的進(jìn)度和質(zhì)量。 設(shè)備供應(yīng)商、施工、監(jiān)理單位（如有）應(yīng)定期向建設(shè)部門或者其委托的建設(shè)單位的工程負(fù)責(zé)人出具工程進(jìn)度報(bào)告，由工程負(fù)責(zé)人匯總編制工程進(jìn)度報(bào)告，交建設(shè)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審閱并抄報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，以確保建設(shè)部門及時(shí)了解工程的進(jìn)度。工 程負(fù)責(zé)人同時(shí)將進(jìn)度報(bào)告交工程財(cái)務(wù)人員據(jù)以及時(shí)進(jìn)行工程財(cái)務(wù)核算，以確保財(cái)務(wù)報(bào)表能夠準(zhǔn)確、全面的反映資產(chǎn)價(jià)值。工程進(jìn)度報(bào)告由建設(shè)部門留檔。 如果建設(shè)過程中工程的實(shí)際成本超過了工程項(xiàng)目預(yù)算，則由建設(shè)部門或者其委托的建設(shè)單位對(duì)超過項(xiàng)目預(yù)算部分提供合理解釋，并形 一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 81 成報(bào)告，上報(bào)項(xiàng)目管理部門審核。項(xiàng)目管理部門審核無誤后，視金額不同分別由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)審批。如超過規(guī)定比例以上的，項(xiàng)目管理部門或者其委托的建設(shè)單位應(yīng)重新辦理立項(xiàng)手續(xù)。 12 在建工程的會(huì)計(jì)處理 在工程項(xiàng)目實(shí)施的過程中，工程財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度報(bào)告、實(shí)物資產(chǎn) 驗(yàn)收確認(rèn)單、工程合同協(xié)議和實(shí)際支付的其他與項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用憑證及時(shí)記錄在建工程明細(xì)賬。 關(guān)于利息資本化的詳細(xì)情況參見流程 。 13 對(duì)賬 財(cái)務(wù)部門在建設(shè)單位或者建設(shè)部門的協(xié)助下定期 (或者在月末滾動(dòng)進(jìn)行 )與有頻繁往來交易或者有較大應(yīng)付款余額的設(shè)備或者服務(wù)供應(yīng)商進(jìn)行書面對(duì)賬，并將書面對(duì)賬單據(jù)妥善存檔保存。如果存在差異，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門找出差異原因，并起草差異分析報(bào)告，交上述部門負(fù)責(zé)人審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門按審批意見進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并將經(jīng)審批的差異分析報(bào)告留檔備查。 一般工程資本性支出業(yè)務(wù)流程 82 14 支付款項(xiàng) 在工程 項(xiàng)目實(shí)施的過程中，工程負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及投資計(jì)劃、設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)資料，定期制訂項(xiàng)目用款計(jì)劃，工程財(cái)務(wù)人員審核，由建設(shè)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人及時(shí)進(jìn)行審批。審批后，由財(cái)務(wù)部門及時(shí)安排項(xiàng)目資金的調(diào)配。如果財(cái)務(wù)部門不能及時(shí)安排付款，財(cái)務(wù)部門需要提供合理解釋。 支付工程款時(shí)，要由經(jīng)辦人員 (工程負(fù)責(zé)人 )簽字確認(rèn)，建設(shè)部門或者其委托的建設(shè)單位的相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。超過一定金額權(quán)限的付款還需公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。工程財(cái)務(wù)人員要依據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃、設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同資料進(jìn)行認(rèn)真審核，嚴(yán)格 按合同規(guī)定的付款方式付款，確保發(fā)生的支出合理合規(guī)、原始憑證合法。 15 初驗(yàn) 項(xiàng)目基本完成以后，建設(shè)部門或者其委托的建設(shè)單位通知項(xiàng)目管理部門，由項(xiàng)目管理部門組織建設(shè)部門或者建設(shè)單位、財(cái)務(wù)部門、設(shè)計(jì)單位、施工單位和監(jiān)理公司（若有）等共同組成初驗(yàn)小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步驗(yàn)收，并出具初驗(yàn)報(bào)告，由建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位和使用單位等方授權(quán)代表簽字確認(rèn)。初驗(yàn)報(bào)告應(yīng)報(bào)項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審閱。審閱通過后，項(xiàng)目管理部門根據(jù)初驗(yàn)報(bào)告下達(dá)試運(yùn)行通知。 16 暫估固定資產(chǎn) 當(dāng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，工程負(fù) 責(zé)人 /項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門及時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行暫估。工程財(cái)務(wù)人員、工程負(fù)責(zé)人應(yīng)協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填報(bào)資產(chǎn)估列通知單（含估列資產(chǎn)詳單），經(jīng)項(xiàng)目管理部門會(huì)同建設(shè)部門、