freepeople性欧美熟妇, 色戒完整版无删减158分钟hd, 无码精品国产vα在线观看DVD, 丰满少妇伦精品无码专区在线观看,艾栗栗与纹身男宾馆3p50分钟,国产AV片在线观看,黑人与美女高潮,18岁女RAPPERDISSSUBS,国产手机在机看影片

正文內(nèi)容

萬科房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)操作手冊(cè)-20頁(編輯修改稿)

2024-11-24 10:39 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 求的組織架構(gòu);用于公司業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理的制度 、程序、手冊(cè);獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)等。 內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是保證:信息的可靠性和完整性;遵循政策、計(jì)劃程序和法規(guī);保護(hù)資產(chǎn)、資源的節(jié)約和有效使用;實(shí)現(xiàn)既定的經(jīng)營管理目標(biāo)。 檢查內(nèi)部控制的目的在于確定已建立的系統(tǒng)是否能保證本組織有效和經(jīng)濟(jì)地完成任務(wù)和達(dá)到目標(biāo)。 【審計(jì)的主要職權(quán)】 萬科公司審計(jì)室及審計(jì)人員的主要職權(quán)是: 1.檢查會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)分析資料、會(huì)計(jì)政策及科目說明,查閱有關(guān)的文件資料; 2.檢查內(nèi)部管理制度、規(guī)定和程序,包括財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、 人事管理制度、工程管理制度、檔案資料管理制 度、有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、費(fèi)用報(bào)銷制度等; 3.審閱經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議,主要包括項(xiàng)目合作協(xié)議(合同)、工程承包合同、設(shè)備材料采購合同、勞務(wù)合作合同、售樓合同等; 4.檢查房地產(chǎn)項(xiàng)目資料,主要包括項(xiàng)目的概算書、預(yù)算書、決算書和設(shè)計(jì)圖紙、現(xiàn)場簽證備忘錄及相關(guān)修改圖紙等; 5.檢查資金及其他財(cái)產(chǎn),主要包括各種存貨、固定資產(chǎn)和貨幣資金等; 6.對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料; 7.對(duì)嚴(yán)重違反國家法律和公司有關(guān)制度和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員,提出追究其責(zé)任的建議; 8.對(duì)投資決 策、企業(yè)經(jīng)營及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估; 9.提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,檢查審計(jì)結(jié)論的落實(shí)情況。 【審計(jì)預(yù)警】 《內(nèi)審條例》中所述“審計(jì)預(yù)警”是指審計(jì)人員根據(jù)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序》、《萬科審計(jì)巡查制度》,通過對(duì)企業(yè)及其項(xiàng)目運(yùn)作過程進(jìn)行日常的分析性審計(jì)、現(xiàn)場審計(jì)及審計(jì)巡查,對(duì)所企業(yè)出現(xiàn)的或潛在的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)定期或不定期地向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 預(yù)警報(bào)告的時(shí)間 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告按時(shí)間可分為定期和不定期的報(bào)告。定期報(bào)告是指審計(jì)人員通過定期(每季度、年中、年終)對(duì)各公司存在的或可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,評(píng)估 后向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。不定期報(bào)告指審計(jì)人員在每項(xiàng)審計(jì)(如財(cái)務(wù)收支、離任審計(jì)等)工作結(jié)束時(shí),在審計(jì)報(bào)告中要對(duì)被審計(jì)單位存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行揭示;在開展審計(jì)巡查或?qū)m?xiàng)審計(jì)后,及時(shí)報(bào)告。 預(yù)警報(bào)告的內(nèi)容: 公司的經(jīng)營陷入困境,或顯示出較大的風(fēng)險(xiǎn); 公司的財(cái)務(wù)狀況惡化,或顯示出較大的風(fēng)險(xiǎn); 公司的管理失控,或顯示出較大的風(fēng)險(xiǎn)。 【下屬單位】 《內(nèi)審條例》中所述的下屬單位是指由萬科公司全資或參資控股的二級(jí)
點(diǎn)擊復(fù)制文檔內(nèi)容
公司管理相關(guān)推薦
文庫吧 www.dybbs8.com
備案圖片鄂ICP備17016276號(hào)-1