萬科房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)操作手冊(cè)-20頁(編輯修改稿)
2024-11-24 10:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 求的組織架構(gòu)；用于公司業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理的制度 、程序、手冊(cè)；獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)等。 內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是保證：信息的可靠性和完整性；遵循政策、計(jì)劃程序和法規(guī)；保護(hù)資產(chǎn)、資源的節(jié)約和有效使用；實(shí)現(xiàn)既定的經(jīng)營管理目標(biāo)。 檢查內(nèi)部控制的目的在于確定已建立的系統(tǒng)是否能保證本組織有效和經(jīng)濟(jì)地完成任務(wù)和達(dá)到目標(biāo)。 【審計(jì)的主要職權(quán)】 萬科公司審計(jì)室及審計(jì)人員的主要職權(quán)是： 1．檢查會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)分析資料、會(huì)計(jì)政策及科目說明，查閱有關(guān)的文件資料； 2．檢查內(nèi)部管理制度、規(guī)定和程序，包括財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、 人事管理制度、工程管理制度、檔案資料管理制 度、有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、費(fèi)用報(bào)銷制度等； 3．審閱經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，主要包括項(xiàng)目合作協(xié)議（合同）、工程承包合同、設(shè)備材料采購合同、勞務(wù)合作合同、售樓合同等； 4．檢查房地產(chǎn)項(xiàng)目資料，主要包括項(xiàng)目的概算書、預(yù)算書、決算書和設(shè)計(jì)圖紙、現(xiàn)場簽證備忘錄及相關(guān)修改圖紙等； 5．檢查資金及其他財(cái)產(chǎn)，主要包括各種存貨、固定資產(chǎn)和貨幣資金等； 6．對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料； 7．對(duì)嚴(yán)重違反國家法律和公司有關(guān)制度和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究其責(zé)任的建議； 8．對(duì)投資決 策、企業(yè)經(jīng)營及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估； 9．提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，檢查審計(jì)結(jié)論的落實(shí)情況。 【審計(jì)預(yù)警】 《內(nèi)審條例》中所述“審計(jì)預(yù)警”是指審計(jì)人員根據(jù)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序》、《萬科審計(jì)巡查制度》，通過對(duì)企業(yè)及其項(xiàng)目運(yùn)作過程進(jìn)行日常的分析性審計(jì)、現(xiàn)場審計(jì)及審計(jì)巡查，對(duì)所企業(yè)出現(xiàn)的或潛在的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)定期或不定期地向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 預(yù)警報(bào)告的時(shí)間 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告按時(shí)間可分為定期和不定期的報(bào)告。定期報(bào)告是指審計(jì)人員通過定期（每季度、年中、年終）對(duì)各公司存在的或可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估 后向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。不定期報(bào)告指審計(jì)人員在每項(xiàng)審計(jì)（如財(cái)務(wù)收支、離任審計(jì)等）工作結(jié)束時(shí)，在審計(jì)報(bào)告中要對(duì)被審計(jì)單位存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行揭示；在開展審計(jì)巡查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)后，及時(shí)報(bào)告。 預(yù)警報(bào)告的內(nèi)容： 公司的經(jīng)營陷入困境，或顯示出較大的風(fēng)險(xiǎn)； 公司的財(cái)務(wù)狀況惡化，或顯示出較大的風(fēng)險(xiǎn)； 公司的管理失控，或顯示出較大的風(fēng)險(xiǎn)。 【下屬單位】 《內(nèi)審條例》中所述的下屬單位是指由萬科公司全資或參資控股的二級(jí)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1