論中小企業(yè)的國際保理融資及其風(fēng)險控制畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-02-13 03:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 低，現(xiàn)金流動性大大增強；出口商能夠放心采用賒銷方式來促進出口。而無追索權(quán)的預(yù)付貨款又可作為正常的銷售收入，降低企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比率，改善財務(wù)結(jié)構(gòu)，使企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表顯示資金充裕，能夠更有力地吸引投資者。三、國際保理業(yè)務(wù)對中小企業(yè)融資的適用性分析（一）國際保理業(yè)務(wù)對中小企業(yè)彌補現(xiàn)金流缺口有極大的適用性現(xiàn)金流之于企業(yè)如同人體中的血液。良性的現(xiàn)金流會支撐企業(yè)的成長。在眾多中小企業(yè)成長過程中，都不可避免地會遇到資金短缺問題。當(dāng)企業(yè)面臨現(xiàn)金缺口的困境，傳統(tǒng)融資手段又無法奏效時，國際保理業(yè)務(wù)便成為一個具有吸引力的選擇。辦理保理業(yè)務(wù)，不僅可以使大企業(yè)優(yōu)化財務(wù)指標(biāo)，向股東提交一份更具吸引力的財務(wù)報表，更能使中小企業(yè)第一時間獲得現(xiàn)金流。通過保理方式融資比通過貸款融資更有利于中小企業(yè)塑造良好的財務(wù)報表。由于應(yīng)收賬款和銀行貸款都在財務(wù)報表上表現(xiàn)為負(fù)債，而通過保理融通資金不但不增加負(fù)債，反而表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少、現(xiàn)金流增加。另外，在原料訂購階段，企業(yè)可通過保理商為其做買方保理，取得較優(yōu)厚的銷售條件，延長其應(yīng)付賬款周期進而縮短其現(xiàn)金流缺口期。（二）國際保理業(yè)務(wù)有利于中小企業(yè)有效控制交易中的信用風(fēng)險在買方市場條件下，中小企業(yè)往往容易忽視信用銷售中的機會成本、壞賬風(fēng)險和應(yīng)收賬款管理成本。同時，中小企業(yè)普遍存在應(yīng)收賬款管理水平低下的問題，造成大量應(yīng)收賬款累積。針對這些問題，國際保理業(yè)務(wù)中有專業(yè)人員幫助企業(yè)控制交易中的信用風(fēng)險，比如客戶的選擇、確定信用條件、債權(quán)保障、貸款跟蹤、貸款收繳及欠款追收等等。因此，國際保理業(yè)務(wù)所提供的一攬子服務(wù)能輔助企業(yè)解決一系列財務(wù)上的難題。（三）國際保理業(yè)務(wù)有利于中小企業(yè)開展外貿(mào)業(yè)務(wù)一般而言，國際保理業(yè)務(wù)適合于結(jié)算周期較短，貿(mào)易條件和基礎(chǔ)合同簡單，并且買賣雙方對質(zhì)量容易達成共識的商品和服務(wù)，而中小企業(yè)出口的正是這類商品和服務(wù)。比如，生產(chǎn)零部件、消費品以及短期服務(wù)等。特別是生產(chǎn)金額小，批量多的消費類產(chǎn)品的中小企業(yè)，更適合辦理國際保理業(yè)務(wù)。因為這類交易合同簽訂后，生產(chǎn)商可以分批交貨，收款期一般不超過180天，正好處于保理商提供的融資期限內(nèi)。（四）通過國際保理業(yè)務(wù)獲得資金更符合中小企業(yè)對資金需求的特點通過辦理國際保理業(yè)務(wù)以獲得資金相比較需要層層審批從銀行取得貸款，更適合中小企業(yè)。因為，國際保理業(yè)務(wù)的辦理手續(xù)相對簡便，費用相對較低，符合中小企業(yè)對資金需求“急、頻、少”的特點，從而能部分地有效解決中小企業(yè)融資渠道不暢造成的企業(yè)發(fā)展障礙?？傊?，中小企業(yè)在發(fā)展對外貿(mào)易中運用國際保理業(yè)務(wù)獲得融資，對改善資金周轉(zhuǎn)狀況，增強競爭力，擴大貿(mào)易規(guī)模具有極大的適用性。國際保理業(yè)務(wù)能有效地緩解中小企業(yè)的融資困境，推動其良性發(fā)展。國際保理業(yè)務(wù)是我國金融體系不夠完善情況下一種有益的選擇，也是我國真正完成向市場經(jīng)濟過渡要求中中小企業(yè)迅速發(fā)展的客觀需要。四、中小企業(yè)通過國際保理業(yè)務(wù)融資存在的風(fēng)險分析國際保理業(yè)務(wù)對解決中小企業(yè)融資困境具有極大的優(yōu)勢，但其對銀行方與出口商來說，存在著不容忽視的潛在風(fēng)險。銀行方與保理商只有學(xué)會控制
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