費用報銷流程及管理制度(20xx版)(編輯修改稿)
2024-11-23 10:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 公司不負責提供電話等設備和辦理開戶。 7 報銷通訊費 用的人員應按公司相關規(guī)定保持通訊工具暢通并及時回應，不得影響工作聯(lián)系。如經(jīng)核實，一個月內(nèi)有累計三次未開機或未復機情況，本月通訊費用不予報銷。 （二）招待費 各部門 日常 性 費用、 招待用餐和禮品等費用，由各部門 經(jīng)理按 費用預算嚴格 控制 ，不得超支。 （ 1）凡在酒店簽單月結(jié)賬的招待費、住宿費等報銷，均須附流向作以下說明： ①招待費：應注明招待的時間、地點、客戶、人數(shù)、具體人員，將有簽單人簽字的酒店簽單明細附在票據(jù)后面，經(jīng)費用經(jīng)手人、部門經(jīng)理、分管經(jīng)理簽字后報送財務部審核； ②住宿費：應注明招待住宿的具體人員、房間數(shù) 、住宿天數(shù)（何時至何時）、房間標準，將酒店結(jié)算清單附在票據(jù)后面，經(jīng)手人、部門經(jīng)理、分管經(jīng)理簽字后報送財務部審核； （ 2）凡部門加班餐費、車費，均須附明細表說明（每日一結(jié)）： 公司不主張員工加班，確需要加班的要提前申請。 ①加班餐費：應注明加班的時間、具體人員及人數(shù)、金額，每人標準 15 元，各部門因開會等原因發(fā)生的餐費一律按加班餐費標準報銷； ②加班車費：必須附當時機打的出租車票，背面注明人員、起始地點外，還需另附表格，按人員統(tǒng)計費用。 注：凡有車補費用的部門不予報銷交通費。 8 （ 3）部門聚餐：一律不予報銷部門聚 餐費用。 各部門確因工作需要， 重大節(jié)日或年末 舉辦大型宴請活動 的，按下列原則和辦法辦理 ：① 必須事先 書面出具《費用預算申請》 ，并按流程審批 ； ②預算申請中應詳細說明會議或宴請的時間、地點、內(nèi)容及日程安排，參加會議的客戶單位、具體人員、人數(shù)，所要發(fā)生費用的項目名稱、額度、流向，以及費用的經(jīng)手人；③嚴格按照會議預算執(zhí)行，會議結(jié)束后應及時作會議總結(jié)，并列明各項費用的實際支出情況，如超出預算申請的額度，應提出《補充費用預算申請》，詳細說明超支理由及費用流向，由部門經(jīng)理審簽后，并報財務總監(jiān)及總經(jīng)理批準。 五、通則 費用報銷流程 （ 1）費用報銷審批流程 報銷人 — →部門經(jīng)理 — →人力資源部經(jīng)理（注：僅限交通費、通訊費補貼） — →費用核算員 — →財務經(jīng)理 — →總經(jīng)理 （ 2）費用報銷程序 報銷人按 規(guī)定 要求自行粘貼票據(jù)并填制 《 差旅費報銷單 》 或 《 費用報銷單 》 ，按規(guī)定 流程 審批后交費用 核算員 編制記賬憑證，由 財務經(jīng)理 復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證 通過網(wǎng)銀打卡方式 向報銷人支付報銷款或收取歸還的 借款 余款；出納收取歸還的 借款 余款須向報銷人開具收據(jù)，借 款 單不予退回；報銷人領取 現(xiàn)金時 須在記賬憑證上簽字。 9 關于費用報銷發(fā)票的要求 所有費用發(fā)票均須 在當年年度內(nèi)報銷完畢，如當年年末（ 1112月份）有特殊情況未能報銷的費用，書面提出情況說明，經(jīng)部門經(jīng)理及財務總監(jiān)審批同意后，準予在次年初（ 12 月份）報銷，超期未報銷者一律不予報銷，后果自負。 所 有報銷的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定，發(fā)票必須是具有稅務局監(jiān)制章的正式發(fā)票，收據(jù)必須是財政廳監(jiān)制的合法收據(jù)。 除交通票據(jù)外， 所有 票據(jù) 必 須 如實 注明票據(jù)開支的 日期、 用途 、 金額 ，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章或財務專用章，且必須開具我公司名頭，凡未開名頭、開錯名頭或開具個人名頭的（機票、 交通費、通訊費票據(jù)除外）或未加蓋專用章的票據(jù)，以及涂改、大小寫不符、不合法的票據(jù)，一律不予報銷，具體內(nèi)容如下： （ 1）差旅費：含交通費（機票、火車票、汽車票），住宿費，機票注明的乘機人必須是公司員工本人，住宿費發(fā)票必須是公司名頭，長途汽車票必須在票面相應處填寫出發(fā)時間、地點及到達時間、地點。 （ 2）辦公用品系列：如文具、紙張、公文包等，要求列示明細，其中日期、單位名稱、品名、數(shù)量、單價、金額等填全。 （ 3）辦公費用：如郵寄費、復印費、印刷費等，實報實銷； EMS郵寄費由辦公室統(tǒng)一郵寄、統(tǒng)一報銷，相關
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