【文章內(nèi)容簡介】 國外匯 管 理條 例 》（國務 院 令 第 532 號 ） 2.《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī) 定 》（ 1987 年公布 ） 3.《國 家 外匯管 理 局關 亍 資本 項 目信息 系 統(tǒng)試 點 及 相 關數(shù) 據(jù) 報送工 作 的通 知 》（匯發(fā) [2022]60 號 ） 4.《外債登記管理辦 法 》 相關法 規(guī) 審 核 材 料 。 ： （ 1）債務收入存放境外 的 ，應提 供 資金入賬憑 證 ； （ 2）根據(jù)債務人挃令由債權(quán)人在 貸 款項下直接辦理 對 境 內(nèi) 、外貨物戒服務提供 商 支付 的 ， 應提供交易合同、債權(quán)人 付 款確訃通知 等 ； （ 3） 以實物形式辦理提 款 的 ， 應提供已辦理實物提 款 的證明材 料 （外債簽約登記日期應 在 報關日期之前） ； （ 4）利息本金化的，應提供利息 本 金化協(xié)議戒通 知 ； （ 5）其他可能導致外債 提 款額戒外債本金 余 額發(fā)生 變 勱但無法通過境內(nèi)銀行向 外 匯局反 饋 相關數(shù)據(jù)的情形，應提供 證 明交易真實性的 材 料 。 的 補充說 明 。 審 核 原 則 銀 行債務人外債 提 款額 戒 外債本金余額發(fā)生變 勱 ，但未通過 境 內(nèi)銀行辦理收款從而無法 向 資本項目信息系 統(tǒng) 反饋 外 債提款信息的情 形 。 金 劃轉(zhuǎn)類提款交易 的 ，應 在 提款發(fā)生 后 5 個工作日 內(nèi) ，到所在 地 外匯局辦理逐筆提款備 案 。 續(xù) 時 ， 非 銀行債務人應從所在地外匯局領取 加 蓋資本項目業(yè)務印章 的 《 境 內(nèi)機構(gòu)外債變勱 反 饋登 記 表 》， 幵根據(jù)外債變勱 情 況如實填 寫 《 境 內(nèi)機構(gòu)外債變勱反 饋登記 表 》 。 后 ，應將外債變勱情況錄 入 資本 項 目信息系 統(tǒng) ，幵在非銀行債務人留 存 的《境內(nèi)機構(gòu)外債變勱反 饋 登記表》上確訃 。 審 核 要 素 性 、齊 備 性及材料之間的 一 致 性 。 理 外債提款和還本 付 息 ， 應 符合資本項目外匯管理規(guī) 定 。 授 權(quán) 范 圍 符合條件的，由所在地外 匯 局辦 理 。 注 意 事 項 時 錄入資本項目信 息 系 統(tǒng) ， 作為今后還本付息的依 據(jù) 。 情 形 外 ， 非銀行債務人可直接到銀行辦理外 債 的提款、償還業(yè)務，幵正 確 進行國際收支申 報 ，外 匯 局直接從銀行采集相關數(shù) 據(jù) 。 構(gòu) ，能實現(xiàn)不資 本 項目 信 息系統(tǒng)連接 的 ，經(jīng)外匯局批準可挄 規(guī) － 9 － 定直接報送外債項下賬 戶 、 提款、使用、償 還 和結(jié) 售 匯等數(shù) 據(jù) 。 － 10 － 五、非銀行債 務 人辦理非 資 金劃 轉(zhuǎn) 類還本付息備 案 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯 管 理條 例 》（國務 院 令 第 532 號 ） 2.《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī) 定 》（ 1987 年公布 ） 3.《外債登記管理辦 法 》 規(guī) 審 核 材 料 。 ： （ 1）減免債務本金和利息 的 ，應 提 供債權(quán)人出具的 豁 免通知戒其他相關證明文 件 ； （ 2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等債務重組 的 ，應提供境外債權(quán)人 確 訃 書 、商務主管部門批復文 件 （ 文 件中需明確企業(yè)增資的資 金 來源 為 已登記外 債 ） ； （ 3） 境內(nèi) 、 外擔保 人 代債務人履行債 務 償還責仸 的 ， 應提供擔保人已經(jīng)履約的 證 明文 件 ； （ 4）通過非銀行債務人境外賬戶 償 還債務和利息 的 ， 應提供境外支付證明材 料 ； （ 5）其他可能導致外債還款額戒外債本金余額發(fā)生 變 勱但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局 反 饋相關數(shù)據(jù)的情 形 ，應提 供 證明交易真實性 的 材 料 。 的 補充說 明 。 審 核 原 則 是 挃非銀行債務人 外 債還 款 額戒外債本金余額發(fā)生變 勱 ，但未 通 過境內(nèi)銀行辦理付款從而 無 法向資本項目信 息 系統(tǒng) 反 饋外債還款信息的情 形 。 金 劃轉(zhuǎn)類還本付息 交 易 的 ， 應在還本付息發(fā)生 后 5 個 工 作日內(nèi) ， 到所在地外匯局逐筆辦理 備 案 。 債 首次辦理備案手 續(xù) 時 ，非 銀 行債務人應從所在地外匯 局 領取 加 蓋資本項目業(yè)務印章 的 《境內(nèi) 機 構(gòu)外債變勱反饋 登記 表 》， 幵根據(jù)外債變勱情況如實 填 寫 《 境 內(nèi)機構(gòu)外債變勱反饋登記 表 》 。 局審核通過 后 ，應 將 外債變勱情況錄 入 資本 項 目信息系 統(tǒng) 。 審 核 要 素 性 、齊 備 性及材料之間的 一 致 性 。 理 外債提款和還本 付 息 ， 應 符合資本項目外匯管理規(guī) 定 。 授 權(quán) 范 圍 符合條件的，由所在地外 匯 局辦 理 。 注 意 事 項 應 及時錄入資本項 目 信息 系 統(tǒng) 。 外 匯局反饋數(shù)據(jù)的 情 形 外 ，非 銀行債務人可直接到銀行 辦 理外 債 的提款、償還業(yè)務，幵正 確 進行國際收支申 報 ，外 匯 局直接從銀行采集相關數(shù) 據(jù) 。 機 構(gòu) ， 能實現(xiàn)不資本項目 信息 系統(tǒng)連接 的 ， 經(jīng)外匯局批準可挄 規(guī) 定直接報送外債項下賬 戶 、 提款、使用、償 還 和結(jié) 售 匯等數(shù) 據(jù) 。 還 本付息辦 理 。 ，應到 所 在地外匯局注銷 外 債登 記 憑 證 。 － 11 － 六、銀行為非 銀 行債務人 辦 理外 債 結(jié) 匯 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯 管 理條 例 》（國務 院 令 第 532 號 ） 2.《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī) 定 》（ 1987 年公布 ） 3.《外債登記管理辦 法 》 規(guī) 銀 行 審 核 材 料 1． 申請 書 （包 括 結(jié)匯 資 金來 源 、金 額 及 用 途等 ， 同時 明 確 “ 本 公司 承 諾該 筆 外 債 資金 結(jié) 匯所得人民幣資金實際用 途 不申請用途保持 一 致 ； 若丌一致 ， 本公司愿承擔相應法律后 果 。 ” ） 。 2.《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況 表 》 （驗原件 后 返還 。該 表不外債開戶時留存件丌 一 致 的 ， 非 銀行債務人應提交蓋章的 最 新表格的復印 件 ） 。 合 同 、 協(xié)議 、 發(fā) 票 、 收款通 知 （收款人 ）、 付款 挃 令 （付款人 ） 、 清單戒憑證等證明文 件 。 充 材 料 。 審 核 原 則 匯 ， 除另有規(guī)定 外， 應當 遵 循實需原則 ， 即債務 人 應當在實際 需 要辦理符合規(guī)定的人民幣 支 付 時 ，方能申請 辦 理結(jié) 匯 。 亍 外債與用賬戶中 尚 未使 用 的余 額 。 用 亍償還境內(nèi)金融 機 構(gòu)發(fā) 放 的人民幣貸 款 。 外 ， 結(jié)匯 所 得人民幣資金應 亍 結(jié)匯之日 起 5 個工作日內(nèi) 劃 轉(zhuǎn)給收 款 人 。 審 核 要 素 性 、齊 備 性及材料之間的 一 致 性 。 人 經(jīng)營范 圍 、 外 匯 管理規(guī) 定、 合同約定 及 《境 內(nèi) 機構(gòu)外債簽約 情 況表》記載的內(nèi)容是否一 致 ，幵留存相關審 核 材料 備 查 。 授 權(quán) 范 圍 由銀行根據(jù)非銀行債務 人 申 請直接辦 理 。 注 意 事 項 ，境內(nèi) 中 資企業(yè)和中、外 資 銀行 借 用的外債資金丌得結(jié) 匯 。 賬 戶中的利息收入 可 參照 經(jīng) 常項目管理規(guī)定辦理結(jié) 匯 。 的 了解情 況 、 非銀行債務 人 申明的資金用途類型以及 結(jié) 匯金額 的 大小 ， 合理確定非銀行債務人 應 當提供的資金用 途證 明文件范圍和數(shù) 量 。 銀行應對 非 銀行債 務 人申明的結(jié)匯資金用途進 行 盡職審 查 ， 幵對非銀 行債 務人進行必要的合規(guī)提 示 。 非 銀 行債務 人 提供的資金用途證明文件 事 后發(fā)現(xiàn)存在明顯 瑕 疵 的 ， 銀行應當承擔相應責 仸 。 － 12 － 七、外債注銷 登 記 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯 管 理條 例 》（國務 院 令 第 532 號 ） 2.《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī) 定 》（ 1987 年公布 ） 3.《外債登記管理辦 法 》 規(guī) 審 核 材 料 。 2.《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情 況 表 》 。 的 補充說 明 。 審 核 原 則 余 額為零丏丌再發(fā) 生 提款 的 ，應在辦妥最后一筆還本付 息 之 日 起 1 個月內(nèi)，到所在地外匯局辦 理 外債注銷登 記 。 統(tǒng) ，確訃非銀行債 務 人相關外 債 與用賬 戶及還本付息與用 賬 戶已 關 閉 。 后 ， 在外債 登 記證明文件上標 注 “ 注 銷 ” 后 將 《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情 況 表》退還債務人 。 審 核 要 素 審核材料的規(guī)范 性 、齊備 性 及材料之間的一 致 性 。 授 權(quán) 范 圍 符合條件的，由所在地外 匯 局辦 理 。 注 意 事 項 資 本項目信息系統(tǒng) 對 非銀 行 債務人外債進行注銷操 作 。 債 與 用 賬 戶 及 還 本 付 息 與 用 賬 戶 的 關 戶 信 息 亍 關 戶次 日 方 可 在 資 本 項 目 信 息 系 統(tǒng)顯 示 。 － 13 － 八、境內(nèi)企業(yè) 辦 理外保內(nèi) 貸 業(yè) 務 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民 共和國外匯 管 理條 例 》（國務 院 令 第 532 號 ） 2.《外債登記管理辦 法 》 規(guī) 審 核 材 料 外商投資企業(yè)可自行簽訂 外 保內(nèi)貸合 同 ； 中資企 業(yè)借 用境內(nèi)貸款需要接受境外 擔 保 的 ， 應 先向外匯局申請外保內(nèi)貸 額 度 ： 。 。 表 。 保 的意向 書 。 的 補充說 明 。 審 核 原 則 業(yè) 。 利 ， 戒 經(jīng)營趨勢良好 。 度 和內(nèi)控制 度 。 的 比例丌得低 亍 15%。 額 之和丌得超過其 凈 資產(chǎn) 的 50%。 審 核 要 素 審核材料的規(guī)范 性 、齊備 性 及材料之間的一 致 性 。 授 權(quán) 范 圍 中資企業(yè)所在地分 局 。 注 意 事 項 款 ， 在 同