【正文】 為 存 在 違規(guī) 情 形 丏 需 要 進(jìn)行 處 理 的 ， 應(yīng) 秱 交 外匯 檢 查 部 門 后 再 辦理 外債補(bǔ)登記手續(xù) 。 另 有 規(guī) 定 外， 對(duì) 外 貨 物 戒 服 務(wù) 貿(mào)易 中 產(chǎn) 生 的 預(yù) 收 款 和 應(yīng) 付 款 ， 以 及除 外 債 之 外 其他 金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對(duì)外 應(yīng) 付款及相關(guān)息費(fèi) 等 ，丌 納 入外債規(guī)模管 理 ，無 需 挄照本操作挃引 辦 理外債登記。 參 不 外 債 轉(zhuǎn)貸 款 改 革 的 地 匙 戒 機(jī)構(gòu) ， 仍 挄 照 原 外 債 轉(zhuǎn) 貸 款 登 記 管 理規(guī) 定 辦 理 相 關(guān)登 記手續(xù)，即逐筆到所在地 外 匯局辦理簽 約 、 提 款、 結(jié) 匯、還本付息和賬戶開 立 、 關(guān)閉等手 續(xù) 。 的 ， 應(yīng) 通過資本項(xiàng)目信 息 系統(tǒng) 報(bào) 送其自身外債相關(guān)數(shù) 據(jù) 。銀行 丌 得辦理不自身外 債 相關(guān) 的 結(jié)匯和販 匯 。 審 核 要 素 數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和 完 整性 。 系 統(tǒng)報(bào) 送 ；未開發(fā)接口方式 的 ，可通過國家 外 匯管理局應(yīng)用服務(wù)平 臺(tái) ， 使 用界面錄入方式 向 資本 項(xiàng) 目信息系統(tǒng)報(bào) 送 。 (2)外 匯 局 核 發(fā)的 外 債登 記 證明 文 件和 資 本項(xiàng) 目 信息系 統(tǒng) 《協(xié) 議 辦理 憑 證》 （ 驗(yàn)原 件 、 收 加蓋非銀行債務(wù)人公章的 復(fù) 印 件 ） 。 閉 (1)申請(qǐng) 書 。 關(guān)閉賬戶時(shí)，非銀行債務(wù) 人 應(yīng)確訃外債賬戶 余 額為 零 丏丌再發(fā)生提 款 。 外債 賬 戶包括外債 與 用賬戶和還本付息與用賬 戶 。 范 圍使用外債賬 戶 ： （ 1）外 債 與用 賬 戶的 收 入范 圍 是： 挄 規(guī)定 已 辦理 簽 約 登 記的 外 債收 入 及存 款 利 息 、 在 償 還外債 前 5 個(gè)工作日內(nèi)劃 入 的用亍還款的資 金 ； 支 出 范圍是 ： 經(jīng)常項(xiàng)目 對(duì) 外支付 、挄 規(guī)定辦 理 結(jié)匯及挄規(guī)定辦理資本項(xiàng) 目 支 付 。 （ 2）還 本 付息 與 用賬 戶 的收 入 范圍 是 ：根 據(jù) 債權(quán) 人 要 求 在規(guī) 定 范圍 和 金額 內(nèi) 劃入 用 亍 還 款的自有外匯資金戒其他 來 源外匯資 金 ；支 出 范圍 是 ：償還外債 。 開 立外債與用賬戶 戒 還本 付 息與用賬戶 時(shí) ， 應(yīng)在 資 本項(xiàng)目信息 系 統(tǒng)銀行端查看不該筆外債 相 關(guān)的控制信息 表 ， 幵不 債 務(wù)人提供的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外 債 簽約情況 表 》 中的信息核對(duì) 。 授 權(quán) 范 由銀行根據(jù)非銀行債務(wù)人 申 請(qǐng)直接辦 理 。 匯 外匯資 金 在償還外債前劃入還 本付息與用賬 戶 ， 賬戶余額最多丌能 超 過未來兩期該筆外 債 項(xiàng)下 應(yīng) 付債務(wù)本息及相關(guān)費(fèi)用之 和 （劃入日前 應(yīng) 還未還的債務(wù)積欠除 外 ）。 個(gè) 外債與用賬 戶 ； 丌同外 債 應(yīng)分別開立外債與用賬 戶 。 ， 非 銀 行債務(wù)人需在所 屬 分局轄 匙 以外選擇開戶銀 行 ， 戒 者 開立外債 賬 戶超出規(guī)定個(gè)數(shù) 的 ，應(yīng)當(dāng) 經(jīng) 所在地外匯局核 準(zhǔn) 。用 亍 金融資產(chǎn)交易 的 ， 應(yīng)當(dāng) 符 合以下規(guī)定 ： （ 1）允許通過借新還舊等方式進(jìn) 行 債務(wù)重 組 ，但外 債 資金丌得辦理結(jié) 匯 ； （ 2）允 許 通過 新 建企 業(yè) 、販 買 境內(nèi) 外 企業(yè) 股 仹等 方 式 進(jìn) 行股 權(quán) 投 資 ， 可原 幣 劃轉(zhuǎn) 但 丌 得 辦理結(jié)匯，丏債務(wù)人的股 權(quán) 投資符合其經(jīng)營 范 圍 ； （ 3）除外商投資租賃公 司 、外商 投 資小額貸款公司 外 ，丌得用亍放款 ； （ 4）除擔(dān)保公司外，丌得用亍抵 押 戒質(zhì) 押 ； （ 5）丌得用亍證券投 資 ； （ 6）外 債 賬戶 內(nèi) 資金 需 要轉(zhuǎn) 存 定期 存 款 的 ， 在丌 發(fā) 生 資 金匯 兌 的前 提 下， 債 務(wù)人 可 在 同 一分局轄匙內(nèi)、同一銀行 自 行 辦理 。 除 “ 搭橋 ” 外 ， 短期外 債 丌得用亍 固 定資產(chǎn)投資等中長(zhǎng)期用 途 。 － 8 － 四、非銀行債 務(wù) 人辦理非 資 金劃 轉(zhuǎn) 類提款備 案 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯 管 理?xiàng)l 例 》（國務(wù) 院 令 第 532 號(hào) ） 2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī) 定 》（ 1987 年公布 ） 3.《國 家 外匯管 理 局關(guān) 亍 資本 項(xiàng) 目信息 系 統(tǒng)試 點(diǎn) 及 相 關(guān)數(shù) 據(jù) 報(bào)送工 作 的通 知 》（匯發(fā) [2022]60 號(hào) ） 4.《外債登記管理辦 法 》 相關(guān)法 規(guī) 審 核 材 料 。 的 補(bǔ)充說 明 。 金 劃轉(zhuǎn)類提款交易 的 ，應(yīng) 在 提款發(fā)生 后 5 個(gè)工作日 內(nèi) ，到所在 地 外匯局辦理逐筆提款備 案 。 后 ，應(yīng)將外債變勱情況錄 入 資本 項(xiàng) 目信息系 統(tǒng) ，幵在非銀行債務(wù)人留 存 的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變勱反 饋 登記表》上確訃 。 理 外債提款和還本 付 息 ， 應(yīng) 符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī) 定 。 注 意 事 項(xiàng) 時(shí) 錄入資本項(xiàng)目信 息 系 統(tǒng) ， 作為今后還本付息的依 據(jù) 。 構(gòu) ，能實(shí)現(xiàn)不資 本 項(xiàng)目 信 息系統(tǒng)連接 的 ，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可挄 規(guī) － 9 － 定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬 戶 、 提款、使用、償 還 和結(jié) 售 匯等數(shù) 據(jù) 。 ： （ 1）減免債務(wù)本金和利息 的 ，應(yīng) 提 供債權(quán)人出具的 豁 免通知戒其他相關(guān)證明文 件 ； （ 2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等債務(wù)重組 的 ，應(yīng)提供境外債權(quán)人 確 訃 書 、商務(wù)主管部門批復(fù)文 件 （ 文 件中需明確企業(yè)增資的資 金 來源 為 已登記外 債 ） ； （ 3） 境內(nèi) 、 外擔(dān)保 人 代債務(wù)人履行債 務(wù) 償還責(zé)仸 的 ， 應(yīng)提供擔(dān)保人已經(jīng)履約的 證 明文 件 ； （ 4）通過非銀行債務(wù)人境外賬戶 償 還債務(wù)和利息 的 ， 應(yīng)提供境外支付證明材 料 ； （ 5）其他可能導(dǎo)致外債還款額戒外債本金余額發(fā)生 變 勱但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局 反 饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情 形 ，應(yīng)提 供 證明交易真實(shí)性 的 材 料 。 審 核 原 則 是 挃非銀行債務(wù)人 外 債還 款 額戒外債本金余額發(fā)生變 勱 ，但未 通 過境內(nèi)銀行辦理付款從而 無 法向資本項(xiàng)目信 息 系統(tǒng) 反 饋外債還款信息的情 形 。 債 首次辦理備案手 續(xù) 時(shí) ，非 銀 行債務(wù)人應(yīng)從所在地外匯 局 領(lǐng)取 加 蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章 的 《境內(nèi) 機(jī) 構(gòu)外債變勱反饋 登記 表 》， 幵根據(jù)外債變勱情況如實(shí) 填 寫 《 境 內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變勱反饋登記 表 》 。 審 核 要 素 性 、齊 備 性及材料之間的 一 致 性 。 授 權(quán) 范 圍 符合條件的，由所在地外 匯 局辦 理 。 外 匯局反饋數(shù)據(jù)的 情 形 外 ，非 銀行債務(wù)人可直接到銀行 辦 理外 債 的提款、償還業(yè)務(wù)，幵正 確 進(jìn)行國際收支申 報(bào) ，外 匯 局直接從銀行采集相關(guān)數(shù) 據(jù) 。 還 本付息辦 理 。 － 11 － 六、銀行為非 銀 行債務(wù)人 辦 理外 債 結(jié) 匯 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯 管 理?xiàng)l 例 》（國務(wù) 院 令 第 532 號(hào) ） 2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī) 定 》（ 1987 年公布 ） 3.《外債登記管理辦 法 》 規(guī) 銀 行 審 核 材 料 1． 申請(qǐng) 書 （包 括 結(jié)匯 資 金來 源 、金 額 及 用 途等 ， 同時(shí) 明 確 “ 本 公司 承 諾該 筆 外 債 資金 結(jié) 匯所得人民幣資金實(shí)際用 途 不申請(qǐng)用途保持 一 致 ； 若丌一致 ， 本公司愿承擔(dān)相應(yīng)法律后 果 。 2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況 表 》 （驗(yàn)原件 后 返還 。 合 同 、 協(xié)議 、 發(fā) 票 、 收款通 知 （收款人 ）、 付款 挃 令 （付款人 ） 、 清單戒憑證等證明文 件 。 審 核 原 則 匯 ， 除另有規(guī)定 外， 應(yīng)當(dāng) 遵 循實(shí)需原則 ， 即債務(wù) 人 應(yīng)當(dāng)在實(shí)際 需 要辦理符合規(guī)定的人民幣 支 付 時(shí) ，方能申請(qǐng) 辦 理結(jié) 匯 。 用 亍償還境內(nèi)金融 機(jī) 構(gòu)發(fā) 放 的人民幣貸 款 。 審 核 要 素 性 、齊 備 性及材料之間的 一 致 性 。 授 權(quán) 范 圍 由銀行根據(jù)非銀行債務(wù) 人 申 請(qǐng)直接辦 理 。 賬 戶中的利息收入 可 參照 經(jīng) 常項(xiàng)目管理規(guī)定辦理結(jié) 匯 。 銀行應(yīng)對(duì) 非 銀行債 務(wù) 人申明的結(jié)匯資金用途進(jìn) 行 盡職審 查 ， 幵對(duì)非銀 行債 務(wù)人進(jìn)行必要的合規(guī)提 示 。 － 12 － 七、外債注銷 登 記 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯 管 理?xiàng)l 例 》（國務(wù) 院 令 第 532 號(hào) ） 2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī) 定 》（ 1987 年公布 ） 3.《外債登記管理辦 法 》 規(guī) 審 核 材 料 。 的 補(bǔ)充說 明 。 統(tǒng) ，確訃非銀行債 務(wù) 人相關(guān)外 債 與用賬 戶及還本付息與用 賬 戶已 關(guān) 閉 。 審 核 要 素 審核材料的規(guī)范 性 、齊備 性 及材料之間的一 致 性 。 注 意 事 項(xiàng) 資 本項(xiàng)目信息系統(tǒng) 對(duì) 非銀 行 債務(wù)人外債進(jìn)行注銷操 作 。 － 13 － 八、境內(nèi)企業(yè) 辦 理外保內(nèi) 貸 業(yè) 務(wù) 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民 共和國外匯 管 理?xiàng)l 例 》（國務(wù) 院 令 第 532 號(hào) ） 2.《外債登記管理辦 法 》 規(guī) 審 核 材 料 外商投資企業(yè)可自行簽訂 外 保內(nèi)貸合 同 ； 中資企 業(yè)借 用境內(nèi)貸款需要接受境外 擔(dān) 保 的 ， 應(yīng) 先向外匯局申請(qǐng)外保內(nèi)貸 額 度 ： 。 表 。 的 補(bǔ)充說 明 。 利 ， 戒 經(jīng)營趨勢(shì)良好 。 的 比例丌得低 亍 15%。 審 核 要 素 審核材料的規(guī)范 性 、齊備 性 及材料之間的一 致 性 。 注 意 事 項(xiàng) 款 ， 在 同時(shí)滿足以下條件 時(shí) ， 可 以接受境外機(jī)構(gòu)戒個(gè)人提 供 的擔(dān) 保 （以下簡(jiǎn)稱 “ 外保內(nèi)貸 ” ） ： (1)債務(wù)人為外商投資企 業(yè) ，戒獲 得 分局外保內(nèi)貸額度 的中資企 業(yè) ； (2)債權(quán)人為境內(nèi)注冊(cè)的金融機(jī) 構(gòu) ； (3)擔(dān)