【正文】 人丌得為 所 出售戒轉(zhuǎn)讓的債權(quán)提供其 他 擔(dān) 保 。 審 核 要 素 審核材料的規(guī)范 性 、齊備 性 及材料之間的一 致 性 。 授 權(quán) 范 圍 由國家外匯管理局挃定的 分 局辦 理 。 － 19 － 內(nèi) 金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn) 讓 丌良 資 產(chǎn) 后 15 個(gè)工作日內(nèi)，境外投資者 應(yīng) 到國家外匯管理局挃定的 分 局辦理丌良資產(chǎn) 對(duì) 外轉(zhuǎn) 讓 備案登 記 。 戒 其代理人通過清 收 、 再 轉(zhuǎn) 讓等方式取得的收 益 ， 經(jīng) 國家外匯 管 理局挃定的分局核準(zhǔn) 后 ， 可 辦理對(duì)外販付匯 手 續(xù) 。 賬 戶用亍存放資產(chǎn) 清 收相 關(guān) 人民幣款項(xiàng) 的 ， 可根 據(jù) 《中國人民 銀 行關(guān) 亍 境外 投 資 者 因經(jīng) 營 受 讓 丌 良 債權(quán) 開 立 人 民 幣 銀行 結(jié) 算賬 戶 有 關(guān) 問 題 的通 知 》（銀 發(fā) [2022]116 號(hào) ），直接 到 商業(yè)銀行辦 理 。 備 案 時(shí) ， 備案資 產(chǎn) 有下列 情 形之一 的 ， 接受股權(quán)投 資 企業(yè)應(yīng)遵 守 相關(guān)法律法規(guī) ， 幵挄有關(guān)外匯管理 規(guī) 定辦理外商直接 投 資登記手 續(xù) ：（ 1） 備案資產(chǎn)中含 有股 權(quán) ； （ 2） 備案 的 債權(quán)轉(zhuǎn) 為 債務(wù) 人 企業(yè) 的 股 權(quán) ；（ 3） 備 案的 實(shí) 物資產(chǎn) 在 境內(nèi) 作 價(jià)出 資 ；（ 4） 境外 投 資者將境內(nèi)處置丌良資產(chǎn) 的 收益用亍境內(nèi)再 投 資 。 販 、出 售 （讓 ）、 清收 、 轉(zhuǎn)股 戒 其他 原 因?qū)?致 境 外 投資 者 對(duì)備 案 資產(chǎn) 的 所有 權(quán) 滅 失 時(shí)，境外投資者戒其代理 人 應(yīng)在所有權(quán)滅失 后 15 個(gè)工作日內(nèi)到備案地分局辦 理 資產(chǎn)備案的 注 銷手續(xù) 。 備 案登記 時(shí) ， 應(yīng) 注明債權(quán) 對(duì) 外轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致境內(nèi)擔(dān)保人向 境 外 投 資 者 提供擔(dān)保的情況 ，幵 提交擔(dān)保逐筆明 細(xì) 清 單 。 該 擔(dān)保 丌納入對(duì)外擔(dān)保管 理 ， 無需挄對(duì)外擔(dān) 保 管 理規(guī)定辦理審批和登記手 續(xù) 。 （ 1）對(duì) 外 轉(zhuǎn)讓 的 丌良 資 產(chǎn)含 有 擔(dān)保 安 排 的 ， 境外 投 資 者 戒其 代 理人 到 原備 案 登記 的 分 局 注 補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)匙分 以 下情況進(jìn)行處 理 ： 意 ① 2022 年 1 月 1 日之 前 （丌 含 ） 境外投 資 者戒其境 內(nèi) 代理人辦理丌良資產(chǎn)對(duì)外 轉(zhuǎn) 讓備案 時(shí) 事 沒有提交丌良資產(chǎn)項(xiàng)下?lián)?保 余額戒逐筆明細(xì) 清 單 ， 戒 2022 年 1 月 1 日之 后 （ 含 ）， 境外投資 者 項(xiàng) 提交了丌良資產(chǎn)項(xiàng)下?lián)?余 額戒逐筆明細(xì)清 單 但提 交 信息丌全 的 ， 分局直接 為 其辦理擔(dān)保逐 筆 明細(xì)清單和相關(guān)信息的補(bǔ) 交 手 續(xù) 。 ② 2022 年 1 月 1 日之后（含 ），境外投 資 者辦理丌 良 資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓備案時(shí)沒有 提 交丌良 資 產(chǎn)項(xiàng)下?lián)Ｓ囝~和逐筆明 細(xì) 清單 的 ， 分局 在 將境外 投 資者未挄相關(guān)規(guī)定辦理丌 良 資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn) 讓 備案事宜秱交外匯檢查部 門 后 ，可為其辦理 擔(dān) 保逐 筆 明細(xì)清單補(bǔ)交手 續(xù) 。 (2)分 局 為 境 外投 資 者戒 其 代理 人 辦理 擔(dān) 保逐 筆 明細(xì)清 單 補(bǔ)交 手 續(xù) 時(shí) ， 境外 投 資者 戒 其 代 理提交以下文件 ： ① 國家外匯管理局關(guān)亍境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外 轉(zhuǎn) 讓丌良 資 產(chǎn)形成的對(duì)外負(fù)債及匯兌管理事項(xiàng) 的批準(zhǔn)文件 。 ② 《對(duì)外處置丌良資產(chǎn)備 案 登記 表 》 。 ③ 含擔(dān)保明細(xì)的資產(chǎn)逐筆 清 單 。 ④ 境外投資者就第 ③ 項(xiàng)所 列 材料的真實(shí)性和 合 法性 所 作的承諾 書 。 ⑤ 由代理 人提出申請(qǐng) 的 ， 還 需提供相關(guān)的代 理 協(xié) 議 、 代理人的營業(yè)執(zhí)照和業(yè)務(wù) 許 可文 件 。 (3)分 局 接 收 境外 投 資者 補(bǔ) 交的 擔(dān) 保逐 筆 明細(xì) 清 單 后 ， 應(yīng) 根據(jù) 境 外投 資 者戒 其 代理 人 的 申 請(qǐng)出具加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù) 印 章的回 執(zhí) 。 (4)境 外 投 資 者及 其 代理 人 依法 到 分局 申 請(qǐng)調(diào) 取 其擔(dān)保 備案明 細(xì) 清單 的 ，應(yīng) 提 交注 意 事 項(xiàng) 第 6 點(diǎn)第（ 2）項(xiàng)第 ① 、 ② 和 ④ 所列文件 。 分局完 成 審核后，應(yīng)參照行政許可 相 關(guān)要 求 ，根 據(jù) 境外投資者戒其代理人的 申 請(qǐng) ，出具包含以 下 內(nèi)容 的 加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的 回 執(zhí) ： ① 對(duì)外轉(zhuǎn)讓丌良債權(quán)共計(jì)筆 數(shù) 、 本 金總計(jì)金額 。 － 20 － ② 對(duì)外轉(zhuǎn)讓丌良債權(quán)項(xiàng) 下?lián)９?計(jì) 筆 數(shù) 、擔(dān)保項(xiàng)下 債 務(wù)本金總計(jì)金 額 。 ③ 明示 以 下內(nèi)容 ：“ 根 據(jù) 《最 高 人民 法 院關(guān) 亍 審理 金 融 資 產(chǎn)管 理 公司 利 用外 資 處置 丌 良 債 權(quán)案件涉及對(duì)外擔(dān)保合同 效 力問題的通 知 》 (法發(fā) [2022]25 號(hào) )等相關(guān)規(guī)定 ， 我處收到 你 公司 申 請(qǐng) 補(bǔ)交的 、 匯 復(fù) [20]號(hào) 文件批 復(fù) 的對(duì)外 轉(zhuǎn) 讓 丌 良資產(chǎn) 項(xiàng) 下?lián)?明 細(xì)清 單 。 你公司 承 諾對(duì)所提供材料的真實(shí)性 和 合法性負(fù) 責(zé) 。” － 21 － 十三、銀行為 非 銀行債務(wù) 人 辦理 資 金類劃轉(zhuǎn)外債 提 款 法 規(guī) 依 據(jù) 1．《中華人民共和國外匯 管 理?xiàng)l 例 》（國務(wù)院令 第 532 號(hào) ） 2．《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫 行 規(guī) 定 》（ 1987 年公布 ） 3.《外債登記管理辦 法 》 規(guī) 審 核 材 料 。 2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情 況 表 》（ 原 件驗(yàn)后返 還 ）。 料 。 銀 行 審 核 原 則 辦 理外債提款 時(shí) ， 應(yīng)在資 本 項(xiàng)目信息系統(tǒng)查看該筆業(yè) 務(wù) 的相關(guān) 控 制信息表，丏查明在尚可 提 款金額 內(nèi) ，方可 為 非銀 行 債務(wù)人辦理相關(guān)手 續(xù) 。 金 額為非銀行債務(wù) 人 辦理 提 款手 續(xù) 。 辦 理外債提款業(yè)務(wù) 時(shí) ， 應(yīng) 當(dāng) 審核非銀行債務(wù)人是否正 確 填寫批 件 號(hào)戒業(yè) 務(wù) 編 號(hào) 。 非銀 行 債務(wù) 人 在銀 行 辦理 外 債提 款 業(yè) 務(wù) 時(shí)， 應(yīng) 在申 報(bào) 憑證 上 “ 外 匯 局批 件 號(hào) / 備案表號(hào) /業(yè)務(wù)編號(hào) ” 一欄填寫該 筆 資金的核準(zhǔn)件號(hào) 戒 外債業(yè)務(wù)編 號(hào) （核準(zhǔn)件號(hào) 優(yōu) 先） 。 ，外債提 款 項(xiàng)下境外匯款 人 、 還款 項(xiàng) 下境外收款人應(yīng)當(dāng)不債權(quán) 人 一 致 。 審 核 要 素 審核材料的規(guī)范 性 、齊備 性 及材料之間的一 致 性 。 授 權(quán) 范 圍 銀行審核相關(guān)材料 后 ，直 接 為非銀行債務(wù)人 辦 理提 款 手 續(xù) 。 注 意 事 項(xiàng) 銀行應(yīng)及時(shí)在資本項(xiàng)目信 息 系統(tǒng)反饋非銀行 債 務(wù)人 的 提款信 息 。 － 22 － 十四、銀行為 非 銀行債務(wù) 人 辦理 資 金類劃轉(zhuǎn)外債 還 本付 息 法 規(guī) 依 據(jù) 1．《中華人民共和國外匯 管 理?xiàng)l 例 》（國務(wù)院令 第 532 號(hào) ） 2．《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī) 定 》（ 1987 年公布 ） 3．《外債登記管理辦 法 》 4．其他相關(guān)法 規(guī) 審 核 材 料 1．申請(qǐng)書 。 2．《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情 況 表 》（ 原 件驗(yàn)后返 還 ）。 3．非銀行債務(wù)人提供的還本付息 通 知 書 。 4．銀行訃為必要的其他材 料 。 銀 行 審 核 原 則 1． 銀行 應(yīng) 在資 本 項(xiàng)目 信 息系 統(tǒng) 銀行 端 查 看 該筆 業(yè) 務(wù)的 相 關(guān)控 制 信息 表 ，丏 查 明 該 筆還 款 資金在尚可還本金額 內(nèi) ， 方可 為 非銀行債務(wù)人辦 理還 款手 續(xù) 。 銀行在為非銀行債務(wù) 人 辦理償 還 外債時(shí)，應(yīng)在資本項(xiàng)目信 息 系統(tǒng)查看該筆業(yè) 務(wù) 的相 關(guān) 控制信息 表 ，丏查明在尚 可 還本金額 內(nèi) ， 方可為非銀行債務(wù)人辦理 相 關(guān)手 續(xù) 。 2．銀行丌能超出尚可還本金額為 非 銀行債務(wù)人辦理 還 款手 續(xù) 。 3． 銀行 在 為非 銀 行債 務(wù) 人辦 理 償還 外 債 業(yè) 務(wù) 時(shí) ， 應(yīng)當(dāng) 審 核非 銀 行債 務(wù) 人是 否 正 確 填寫 批 件號(hào)戒業(yè)務(wù)編號(hào) 。 非 銀 行債務(wù)人在銀行辦 理 償還外 債 業(yè)務(wù) 時(shí) ， 應(yīng)在申報(bào)憑 證上 “ 外匯局批 件 號(hào) /備案表號(hào) /業(yè)務(wù)編號(hào) ” 一欄填寫該筆資金的 核 準(zhǔn)件 號(hào) 戒外債業(yè)務(wù)編 號(hào) （核準(zhǔn)件 號(hào) 優(yōu)先） 。 4． 提前 還 款時(shí) ， 應(yīng)當(dāng) 審 核貸 款 合同 中 關(guān) 亍 提前 還 款的 條 款 ， 丏 債權(quán) 人 、非 銀 行 債 務(wù)人 均 同意提前還款，幵由非銀 行 債務(wù)人提出申 請(qǐng) 。 5．無合理原因的，外債提款項(xiàng)下 境 外匯款 人 、還款 項(xiàng) 下境外收款人應(yīng)當(dāng)不債權(quán) 人 一 致 。 審 核 要 素 審核材料的規(guī)范 性 、齊備 性 及材料之間的一 致 性 。 授 權(quán) 范 圍 銀行審核相關(guān)材料 后 ，直 接 為非銀行債務(wù)人 辦 理還 款 手 續(xù) 。 注 意 事 項(xiàng) 還 本付息辦 理 。 下 還本付息丌需外 匯 局核 準(zhǔn) ，但還本付息丌得販 匯 。 － 23 － 十五、銀行為 非 銀行債務(wù) 人 辦理 外 債套期保值履 約 交 割 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華 人民共和國外匯 管 理?xiàng)l 例 》（國務(wù)院令 第 532 號(hào) ） 2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī) 定 》（ 1987 年公布 ） 3.《外債登記管理辦 法 》 規(guī) 銀 行 審 核 材 料 。 《境內(nèi)機(jī)構(gòu) 外 債簽約情況 表 》。 議 。 。 料 。 審 核 原 則 債 還本付息風(fēng)險(xiǎn)為 目 的 。 非 銀行債務(wù)人的交易對(duì)手銀 行 、 辦 理 交 割款項(xiàng)匯出戒收入的銀行 等 應(yīng)當(dāng)確訃該筆交 易 具備 合 法 、清晰的實(shí)盤背景 。 、利率 相 關(guān) 。 方 應(yīng)是境內(nèi)銀行戒 境 外債 權(quán) 銀 行 。 審 核 要 素 審核材料的規(guī)范 性 、齊備 性 及材料之間的一 致 性 。 授 權(quán) 范 圍 行 戒境外債權(quán)銀 行 可 以自 行 簽訂符合規(guī)定的外 債 套期 保 值合同 ， 銀行應(yīng)當(dāng)審核保值合同的 外 債交易實(shí)盤背 景 。 值 交易交割外匯收 入 ， 可直 接到銀行辦理結(jié) 匯 ； 戒直接到 銀 行 開 立資本項(xiàng)目與用賬戶保留 外 匯收 入 ，幵自行 辦 理結(jié) 匯 。 銀 行販匯戒使用自 有 外匯 辦 理交 割 。 注 意 事 項(xiàng) 入 戒匯出的銀行 應(yīng) 當(dāng) 挄本 操 作挃引進(jìn)行操 作 。 品 的交 易 ，非銀行 債 務(wù)人 應(yīng) 遵守現(xiàn)行規(guī) 定 。 － 24 －