【文章內(nèi)容簡介】 注意的事項必須了解清楚，然后再開始工作。 預(yù)審房租： （ 1）、打印出折扣明細表，根據(jù)報表逐一核對帳單，檢查折扣房租的客房是否有批準人簽字，若手續(xù)不完備，則應(yīng)填入問題登記薄，次日由收銀主管及時處理。 （ 2）、打印半日租 /日租報表，與已結(jié)帳單核對，留意有否漏入，免半日租的有否批準人簽名。是否符合免租條件。 （ 3）、打印催款報表，留意催款報表中欠帳數(shù)不夠支付本日租金的客房是否有客人、有行李，以免空過房租。 打印客房占用審核表，與總 臺接待核對房費，如發(fā)現(xiàn)房費不符，應(yīng)立即找出 14 香格里拉酒店 .財務(wù)部管理規(guī)程 原因，及時更正，然后實過房費。 查核收入調(diào)整表，認真檢查是否符合調(diào)整條件。 查核已結(jié)帳的帳單，并登記發(fā)票使用情況。 查核餐飲、商務(wù)、客飲、康樂等賓客帳日報與總臺賓客帳是否一致。 檢查各班次收入日報是否齊全，有否錯漏，有否不合理的數(shù)字存在。 最后將夜審發(fā)現(xiàn)的問題，登記在交班薄上。 (四 )采購工作程序和標準 招、定標過程 （ 1）、大宗物品采購 使用部門申請并確認質(zhì)量 ——使用部門、財務(wù) 部詢價、定價 ——招標、定價 ——財務(wù)部經(jīng)理審核 ——執(zhí)行總經(jīng)理核準 ——總經(jīng)理審批 （ 2）、常用物品采購（含補倉物品） 使用部門申請并確認質(zhì)量 ——財務(wù)部詢價、定價 ——財務(wù)部經(jīng)理審核 ——執(zhí)行總經(jīng)理審批 （ 3）、裝修、改造設(shè)備、材料采購 工程部申請 ——裝修改造小組詢價、定價 ——總經(jīng)理審批 （ 4）、合約簽訂：在收到批復(fù)后，財務(wù)部采購員通知中標商，并準備正式合約，該合約由總經(jīng)理簽署。財務(wù)部采購員應(yīng)與供應(yīng)商談妥結(jié)款方式，并先與供應(yīng)商簽訂供貨協(xié)議，在協(xié)議上明確付款結(jié)帳的期限及方式等，該協(xié)議一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交財務(wù)應(yīng) 付帳備查。 物品采購： （ 1）、酒店所有物品的采購，必須經(jīng)酒店財務(wù)部采購員辦理，如專業(yè)性要求較強的物品，請使用部門協(xié)助采購員購買，使用部門協(xié)助財務(wù)部對物品采購質(zhì)量意見。 （ 2）、各部門申購物品及總倉補貨時須填寫一式三聯(lián)采購申請單，申請單上應(yīng)詳細填寫申購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)申請部門經(jīng)理簽批，財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理審批后，由采購員采購。申請單一式三聯(lián)，第一聯(lián)驗收 /會計，第二聯(lián)采購，第三聯(lián)申購部門或倉庫。 （ 3）、采購員將交來的采購申請單預(yù)先編碼、登記，并按次序記錄，以便監(jiān)督。核對有 無庫存物資，并根據(jù)申購單所需物品，找三個以上供應(yīng)商進行報價， 15 香格里拉酒店 .財務(wù)部管理規(guī)程 挑選質(zhì)量好、價格優(yōu)、守信譽的供應(yīng)商。 （ 4）、無特殊原因申購部門對所需物品須提前申報 (不含簽批時間 )： 倉庫采購及補貨需提前三天申報。 由供應(yīng)商供貨且不需要加工的物品須提前一天申報。 印刷品須提前壹個月申報。 須特殊加工的棉織品、布草提前兩個月申報。 其他物品須提前五天申報。 （ 5）、采購員根據(jù)核準的采購計劃適時進行采購，保證供應(yīng)。 （ 6）、采購員在更換采購物品時，須征得使用部門同意。 緊急采購： 應(yīng)盡量減少或避免由于估計不足或意外原因造成的緊急采購。對影響酒店正 常營業(yè)和安全存在隱患的屬緊急采購范圍。采購前需電話申報，征得財務(wù)部經(jīng)理 許可，報總經(jīng)理同意。采購時掌握的原則是最小量的采購，不得超過 2天用量， 同時實行晨會報告制度，補辦采購申請手續(xù)后方可到財務(wù)報銷。 物品申請采購流程： 16 香格里拉酒店 .財務(wù)部管理規(guī)程 (五 )收貨工作程序和標準 核對： （ 1）、當貨物送到時，驗收員應(yīng)先檢查發(fā)票、采購申請單、補倉單、或其他采購文件。 （ 2）、若確認來貨是按酒店要求所定購，驗收員應(yīng)認真檢查采購申請單上的申請部門、供應(yīng)商名稱、采購數(shù)量、價格、規(guī)格。 數(shù)量檢查： （ 1）、數(shù)量點檢要嚴格按采購單或供貨合同規(guī)定的計量方法來檢點，按重量供貨要過秤，按數(shù)量供貨的要清點計數(shù)，有定量或定型包裝供貨的必須進行抽查，質(zhì)量檢驗需使用部門協(xié)助。 （ 2）、經(jīng)過實物檢查若發(fā)現(xiàn)問題，如證件不全、包裝破損、數(shù)量短少、外觀變形、質(zhì)量不合要求或超過使用有效期等，有上述情況發(fā)生，貨物將退回并通知采購員與有關(guān)供應(yīng)商聯(lián)系解決。 作收貨記錄： （ 1）、經(jīng)驗收的貨物 應(yīng)完全符合酒店要求，驗收員將根據(jù)實際收貨情況作好驗貨記錄，開據(jù)一式三聯(lián)驗收單，第一聯(lián)上交財務(wù)入帳、第二聯(lián)給供應(yīng)單位，做為報銷聯(lián)、第三聯(lián)倉庫留底記帳。 （ 2）、酒店所購物品必須經(jīng)財務(wù)部驗收員簽字后，方可生效。 17 香格里拉酒店 .財務(wù)部管理規(guī)程 收貨工作流程： （六）領(lǐng)貨工作程序和標準 各部門需領(lǐng)貨時，首先分類填寫一式三聯(lián)物品領(lǐng)料單，需注明貨物名稱及數(shù)量，同時需寫明領(lǐng)用部門，領(lǐng)用人，并按食品、物料、低值易耗品、固定資產(chǎn)等分開填寫領(lǐng)料單，以便財務(wù)入帳。 領(lǐng)料單原則上經(jīng)部 門經(jīng)理簽批后發(fā)貨，超過計劃額度的，需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批。辦公文具用品需綜合辦主任審批。公關(guān)促銷禮品的領(lǐng)用需總經(jīng)理批準。 庫房收到手續(xù)完備的領(lǐng)料單，按照規(guī)定在各部門領(lǐng)貨時間，提前準備部門所領(lǐng)的貨物。 部門領(lǐng)貨員在規(guī)定的時間內(nèi)到庫房領(lǐng)貨，當面點清貨物，確認無誤后在領(lǐng)料單上簽字認可，而后發(fā)生的短缺，庫房不負補償責任。 倉管員按先進先出法發(fā)貨，并在領(lǐng)料單上填寫單價進行核算，并于當天下班結(jié)束前將當天完成的領(lǐng)料單匯總，做好登記銷帳以及電腦輸帳工作，經(jīng)核對無誤次日上午交財務(wù)部。 領(lǐng)料單一式三聯(lián)：一聯(lián) 財務(wù)部，一聯(lián)倉庫，一聯(lián)使用部門。 18 香格里拉酒店 .財務(wù)部管理規(guī)程 領(lǐng)貨工作流程： 19 香格里拉酒店 .財務(wù)部管理規(guī)程 (七 )緊急開倉工作程序和標準 各部門應(yīng)按規(guī)定時間去倉庫領(lǐng)貨，以保證正常營業(yè)，若遇特殊情況倉庫下班后需領(lǐng)貨，屬緊急開倉。 工作程序： （ 1）、庫房備用鑰匙封口后存放在保安部保管。 （ 2）、各營業(yè)部門確因營業(yè)需要緊急開倉，由申請部門的部門經(jīng)理聯(lián)系行政值班經(jīng)理，經(jīng)值班經(jīng)理同意后，由部門申請人填寫領(lǐng)料單，經(jīng)值 班經(jīng)理簽字批準。 （ 3）、由申請人會同行政值班經(jīng)理、大堂副理、保安領(lǐng)班一同去保安部簽字領(lǐng)鑰匙。 （ 4）、由大堂副理帶領(lǐng)保安領(lǐng)班、申請人前往倉庫，并由大堂副理負責發(fā)出物品，三人同時在領(lǐng)料單上簽字確認，將領(lǐng)料單放于倉庫內(nèi)，并鎖好庫房離開。 （ 5）、三人同時封好鑰匙，在封口處簽名后歸還保安部。 （ 6）、大堂副理在交班本上作記錄，并于第二天早會前報財務(wù)部經(jīng)理。 工作流程： 20 香格里拉酒店 .財務(wù)部管理規(guī)程 四、制度文件 (一 )財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范本酒店財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》及《企業(yè)財務(wù)通則》結(jié)合本酒店經(jīng)營本財務(wù)管理制度的會計主體是杭州通信大廈商務(wù)酒店為基本經(jīng)營核算單位，實行統(tǒng)一計劃、自負盈虧、分級管理、分配掛鉤的管理體制。酒店設(shè)立財務(wù)管理機構(gòu)，具體負責財務(wù)管理工作。 第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)： 嚴格執(zhí)行國家頒布的《企業(yè)財務(wù)準則》，遵守財經(jīng)紀律，督導(dǎo)財務(wù)人員遵章守法，并接受主管財稅機關(guān)的檢查和監(jiān)督。 建立健全財務(wù)核算體系，逐步完善資本金和負債 第五條 本酒店按章程規(guī)定，籌集資本金 2022萬元。實 行規(guī)范化管理。 第六條 本酒店籌集的資本金，在經(jīng)營期間，除投資者可依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。投資者按照出資比例的規(guī)定，分享本酒店的利潤和分擔風險及虧損。 第七條 本酒店在籌集資本金活動中，投資者出資額超出資本金數(shù)額；接 21 香格里拉酒店 .財務(wù)部管理規(guī)程 受捐贈的財產(chǎn)；酒店因分立、合并、變更投資者資產(chǎn)評估或者合同、協(xié)議確認的資產(chǎn)價值與原帳面凈值的差額計入資本公積。 資本公積可按規(guī)定手續(xù)，轉(zhuǎn)增資本金。 第八條 負債分為流動負債和長期負債。 流動負債包括短期借款，結(jié)算中形成的應(yīng)付及 預(yù)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、應(yīng)付利潤和其他應(yīng)付款，已計入成本尚未支付的預(yù)提費用，已提取尚未支付的職工福利費。流動負債按實際發(fā)生額計價。 長期負債包括長期借款、長期應(yīng)付款。按照實際發(fā)生額計價。 第九條 租入經(jīng)營用房（設(shè)備查簿登記管理）按租賃合同規(guī)定，年租金 /12。 按月預(yù)提計入成本費用，對租入經(jīng)營用房的中、小修理直接計入成本費用，大修理費用由出租方負責。 第十條 因債權(quán)人特殊原因而確實無法支付的應(yīng)付款，計入營業(yè)外收入。 第十一條 長期負債的應(yīng)計利息支出，籌建期間計入開辦費用；經(jīng)營期間 計入財務(wù)費用；清算期間計入開辦費用；購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或已交付使用，但尚未辦理竣工決算前計入購建資產(chǎn)的價值。流動負債的應(yīng)付利息支出計入財務(wù)費用。 第三章 流動資產(chǎn) 第十二條 流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款、存貨等。 第十三條 應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定管理使用現(xiàn)金和銀行存款。 第十四條 妥善保管有價證券到期兌付及結(jié)算投資收益。 第十五條 應(yīng)收及預(yù)付款包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付款和待攤費用。應(yīng)收及預(yù)付款、待攤費用按實際發(fā)生額計價，應(yīng)收 票據(jù)按面值計價，其貼現(xiàn)利息計入財務(wù)費用。 第十六條 本酒店不計提壞帳準備金，發(fā)生的壞帳損失直接計入管理費用。 第十七條 酒店的存貨包括各種原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、商品等。存貨按實際成本計價。 購入存貨，按原始進價、運雜費和繳納的稅金等計價。 自制存貨，以制造過程中各項實際支出計價。 投資者投入存貨，按照評估或者合同、協(xié)議確認的價值計價。 22 香格里拉酒店 .財務(wù)部管理規(guī)程 盤盈的存貨，按照同類存貨的實際成本計價或按照市價計價。 第十八條 本酒店領(lǐng)用或發(fā)出 的存貨，按實際成本核算，采用先進先出法計價；確認存貨的實物數(shù)量采用永續(xù)盤存制。 第十九條 低值易耗品在領(lǐng)用后，采用一次攤銷進入成本，對領(lǐng)用數(shù)量大，價值高影響當期成本水平的可采用分期攤銷，攤銷期一般不超過一年。 第二十條 對存貨定期或不定期進行盤點，年終進行一次全面盤點。對于盤盈、盤虧及毀損的存貨及時查明原因，分別不同情況進行處理。 盤盈的存貨沖減管理費用。 盤虧和毀損的存貨扣除過失人及保險公司賠款和殘料價值后，計入管理費用。存貨屬于非常損失的部分，扣除保險公司賠款和殘料價值后，計入營業(yè)外支出。 第四章 固定資產(chǎn) 第二十一條 固定資產(chǎn)是指使用年限在一年上的房屋及建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、運輸工具及與經(jīng)營有關(guān)的器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 2022元以上，使用期限超過二年的。 第二十二條 固定資產(chǎn)按下列原則計價 購入固定資產(chǎn)，買價加上運輸費、途中保