【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 注意的事項(xiàng)必須了解清楚，然后再開始工作。 預(yù)審房租： （ 1）、打印出折扣明細(xì)表，根據(jù)報(bào)表逐一核對(duì)帳單，檢查折扣房租的客房是否有批準(zhǔn)人簽字，若手續(xù)不完備，則應(yīng)填入問題登記薄，次日由收銀主管及時(shí)處理。 （ 2）、打印半日租 /日租報(bào)表，與已結(jié)帳單核對(duì)，留意有否漏入，免半日租的有否批準(zhǔn)人簽名。是否符合免租條件。 （ 3）、打印催款報(bào)表，留意催款報(bào)表中欠帳數(shù)不夠支付本日租金的客房是否有客人、有行李，以免空過房租。 打印客房占用審核表，與總 臺(tái)接待核對(duì)房費(fèi)，如發(fā)現(xiàn)房費(fèi)不符，應(yīng)立即找出 14 香格里拉酒店 .財(cái)務(wù)部管理規(guī)程 原因，及時(shí)更正，然后實(shí)過房費(fèi)。 查核收入調(diào)整表，認(rèn)真檢查是否符合調(diào)整條件。 查核已結(jié)帳的帳單，并登記發(fā)票使用情況。 查核餐飲、商務(wù)、客飲、康樂等賓客帳日?qǐng)?bào)與總臺(tái)賓客帳是否一致。 檢查各班次收入日?qǐng)?bào)是否齊全，有否錯(cuò)漏，有否不合理的數(shù)字存在。 最后將夜審發(fā)現(xiàn)的問題，登記在交班薄上。 (四 )采購(gòu)工作程序和標(biāo)準(zhǔn) 招、定標(biāo)過程 （ 1）、大宗物品采購(gòu) 使用部門申請(qǐng)并確認(rèn)質(zhì)量 ——使用部門、財(cái)務(wù) 部詢價(jià)、定價(jià) ——招標(biāo)、定價(jià) ——財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 ——執(zhí)行總經(jīng)理核準(zhǔn) ——總經(jīng)理審批 （ 2）、常用物品采購(gòu)（含補(bǔ)倉物品） 使用部門申請(qǐng)并確認(rèn)質(zhì)量 ——財(cái)務(wù)部詢價(jià)、定價(jià) ——財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 ——執(zhí)行總經(jīng)理審批 （ 3）、裝修、改造設(shè)備、材料采購(gòu) 工程部申請(qǐng) ——裝修改造小組詢價(jià)、定價(jià) ——總經(jīng)理審批 （ 4）、合約簽訂：在收到批復(fù)后，財(cái)務(wù)部采購(gòu)員通知中標(biāo)商，并準(zhǔn)備正式合約，該合約由總經(jīng)理簽署。財(cái)務(wù)部采購(gòu)員應(yīng)與供應(yīng)商談妥結(jié)款方式，并先與供應(yīng)商簽訂供貨協(xié)議，在協(xié)議上明確付款結(jié)帳的期限及方式等，該協(xié)議一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交財(cái)務(wù)應(yīng) 付帳備查。 物品采購(gòu)： （ 1）、酒店所有物品的采購(gòu)，必須經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部采購(gòu)員辦理，如專業(yè)性要求較強(qiáng)的物品，請(qǐng)使用部門協(xié)助采購(gòu)員購(gòu)買，使用部門協(xié)助財(cái)務(wù)部對(duì)物品采購(gòu)質(zhì)量意見。 （ 2）、各部門申購(gòu)物品及總倉補(bǔ)貨時(shí)須填寫一式三聯(lián)采購(gòu)申請(qǐng)單，申請(qǐng)單上應(yīng)詳細(xì)填寫申購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)申請(qǐng)部門經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理審批后，由采購(gòu)員采購(gòu)。申請(qǐng)單一式三聯(lián)，第一聯(lián)驗(yàn)收 /會(huì)計(jì)，第二聯(lián)采購(gòu)，第三聯(lián)申購(gòu)部門或倉庫。 （ 3）、采購(gòu)員將交來的采購(gòu)申請(qǐng)單預(yù)先編碼、登記，并按次序記錄，以便監(jiān)督。核對(duì)有 無庫存物資，并根據(jù)申購(gòu)單所需物品，找三個(gè)以上供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)， 15 香格里拉酒店 .財(cái)務(wù)部管理規(guī)程 挑選質(zhì)量好、價(jià)格優(yōu)、守信譽(yù)的供應(yīng)商。 （ 4）、無特殊原因申購(gòu)部門對(duì)所需物品須提前申報(bào) (不含簽批時(shí)間 )： 倉庫采購(gòu)及補(bǔ)貨需提前三天申報(bào)。 由供應(yīng)商供貨且不需要加工的物品須提前一天申報(bào)。 印刷品須提前壹個(gè)月申報(bào)。 須特殊加工的棉織品、布草提前兩個(gè)月申報(bào)。 其他物品須提前五天申報(bào)。 （ 5）、采購(gòu)員根據(jù)核準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃適時(shí)進(jìn)行采購(gòu)，保證供應(yīng)。 （ 6）、采購(gòu)員在更換采購(gòu)物品時(shí)，須征得使用部門同意。 緊急采購(gòu)： 應(yīng)盡量減少或避免由于估計(jì)不足或意外原因造成的緊急采購(gòu)。對(duì)影響酒店正 常營(yíng)業(yè)和安全存在隱患的屬緊急采購(gòu)范圍。采購(gòu)前需電話申報(bào)，征得財(cái)務(wù)部經(jīng)理 許可，報(bào)總經(jīng)理同意。采購(gòu)時(shí)掌握的原則是最小量的采購(gòu)，不得超過 2天用量， 同時(shí)實(shí)行晨會(huì)報(bào)告制度，補(bǔ)辦采購(gòu)申請(qǐng)手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷。 物品申請(qǐng)采購(gòu)流程： 16 香格里拉酒店 .財(cái)務(wù)部管理規(guī)程 (五 )收貨工作程序和標(biāo)準(zhǔn) 核對(duì)： （ 1）、當(dāng)貨物送到時(shí)，驗(yàn)收員應(yīng)先檢查發(fā)票、采購(gòu)申請(qǐng)單、補(bǔ)倉單、或其他采購(gòu)文件。 （ 2）、若確認(rèn)來貨是按酒店要求所定購(gòu)，驗(yàn)收員應(yīng)認(rèn)真檢查采購(gòu)申請(qǐng)單上的申請(qǐng)部門、供應(yīng)商名稱、采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、規(guī)格。 數(shù)量檢查： （ 1）、數(shù)量點(diǎn)檢要嚴(yán)格按采購(gòu)單或供貨合同規(guī)定的計(jì)量方法來檢點(diǎn)，按重量供貨要過秤，按數(shù)量供貨的要清點(diǎn)計(jì)數(shù)，有定量或定型包裝供貨的必須進(jìn)行抽查，質(zhì)量檢驗(yàn)需使用部門協(xié)助。 （ 2）、經(jīng)過實(shí)物檢查若發(fā)現(xiàn)問題，如證件不全、包裝破損、數(shù)量短少、外觀變形、質(zhì)量不合要求或超過使用有效期等，有上述情況發(fā)生，貨物將退回并通知采購(gòu)員與有關(guān)供應(yīng)商聯(lián)系解決。 作收貨記錄： （ 1）、經(jīng)驗(yàn)收的貨物 應(yīng)完全符合酒店要求，驗(yàn)收員將根據(jù)實(shí)際收貨情況作好驗(yàn)貨記錄，開據(jù)一式三聯(lián)驗(yàn)收單，第一聯(lián)上交財(cái)務(wù)入帳、第二聯(lián)給供應(yīng)單位，做為報(bào)銷聯(lián)、第三聯(lián)倉庫留底記帳。 （ 2）、酒店所購(gòu)物品必須經(jīng)財(cái)務(wù)部驗(yàn)收員簽字后，方可生效。 17 香格里拉酒店 .財(cái)務(wù)部管理規(guī)程 收貨工作流程： （六）領(lǐng)貨工作程序和標(biāo)準(zhǔn) 各部門需領(lǐng)貨時(shí)，首先分類填寫一式三聯(lián)物品領(lǐng)料單，需注明貨物名稱及數(shù)量，同時(shí)需寫明領(lǐng)用部門，領(lǐng)用人，并按食品、物料、低值易耗品、固定資產(chǎn)等分開填寫領(lǐng)料單，以便財(cái)務(wù)入帳。 領(lǐng)料單原則上經(jīng)部 門經(jīng)理簽批后發(fā)貨，超過計(jì)劃額度的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。辦公文具用品需綜合辦主任審批。公關(guān)促銷禮品的領(lǐng)用需總經(jīng)理批準(zhǔn)。 庫房收到手續(xù)完備的領(lǐng)料單，按照規(guī)定在各部門領(lǐng)貨時(shí)間，提前準(zhǔn)備部門所領(lǐng)的貨物。 部門領(lǐng)貨員在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到庫房領(lǐng)貨，當(dāng)面點(diǎn)清貨物，確認(rèn)無誤后在領(lǐng)料單上簽字認(rèn)可，而后發(fā)生的短缺，庫房不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任。 倉管員按先進(jìn)先出法發(fā)貨，并在領(lǐng)料單上填寫單價(jià)進(jìn)行核算，并于當(dāng)天下班結(jié)束前將當(dāng)天完成的領(lǐng)料單匯總，做好登記銷帳以及電腦輸帳工作，經(jīng)核對(duì)無誤次日上午交財(cái)務(wù)部。 領(lǐng)料單一式三聯(lián)：一聯(lián) 財(cái)務(wù)部，一聯(lián)倉庫，一聯(lián)使用部門。 18 香格里拉酒店 .財(cái)務(wù)部管理規(guī)程 領(lǐng)貨工作流程： 19 香格里拉酒店 .財(cái)務(wù)部管理規(guī)程 (七 )緊急開倉工作程序和標(biāo)準(zhǔn) 各部門應(yīng)按規(guī)定時(shí)間去倉庫領(lǐng)貨，以保證正常營(yíng)業(yè)，若遇特殊情況倉庫下班后需領(lǐng)貨，屬緊急開倉。 工作程序： （ 1）、庫房備用鑰匙封口后存放在保安部保管。 （ 2）、各營(yíng)業(yè)部門確因營(yíng)業(yè)需要緊急開倉，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理聯(lián)系行政值班經(jīng)理，經(jīng)值班經(jīng)理同意后，由部門申請(qǐng)人填寫領(lǐng)料單，經(jīng)值 班經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 （ 3）、由申請(qǐng)人會(huì)同行政值班經(jīng)理、大堂副理、保安領(lǐng)班一同去保安部簽字領(lǐng)鑰匙。 （ 4）、由大堂副理帶領(lǐng)保安領(lǐng)班、申請(qǐng)人前往倉庫，并由大堂副理負(fù)責(zé)發(fā)出物品，三人同時(shí)在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，將領(lǐng)料單放于倉庫內(nèi)，并鎖好庫房離開。 （ 5）、三人同時(shí)封好鑰匙，在封口處簽名后歸還保安部。 （ 6）、大堂副理在交班本上作記錄，并于第二天早會(huì)前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。 工作流程： 20 香格里拉酒店 .財(cái)務(wù)部管理規(guī)程 四、制度文件 (一 )財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范本酒店財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》結(jié)合本酒店經(jīng)營(yíng)本財(cái)務(wù)管理制度的會(huì)計(jì)主體是杭州通信大廈商務(wù)酒店為基本經(jīng)營(yíng)核算單位，實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、自負(fù)盈虧、分級(jí)管理、分配掛鉤的管理體制。酒店設(shè)立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作。 第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)： 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，督導(dǎo)財(cái)務(wù)人員遵章守法，并接受主管財(cái)稅機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。 建立健全財(cái)務(wù)核算體系，逐步完善資本金和負(fù)債 第五條 本酒店按章程規(guī)定，籌集資本金 2022萬元。實(shí) 行規(guī)范化管理。 第六條 本酒店籌集的資本金，在經(jīng)營(yíng)期間，除投資者可依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。投資者按照出資比例的規(guī)定，分享本酒店的利潤(rùn)和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損。 第七條 本酒店在籌集資本金活動(dòng)中，投資者出資額超出資本金數(shù)額；接 21 香格里拉酒店 .財(cái)務(wù)部管理規(guī)程 受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)；酒店因分立、合并、變更投資者資產(chǎn)評(píng)估或者合同、協(xié)議確認(rèn)的資產(chǎn)價(jià)值與原帳面凈值的差額計(jì)入資本公積。 資本公積可按規(guī)定手續(xù)，轉(zhuǎn)增資本金。 第八條 負(fù)債分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。 流動(dòng)負(fù)債包括短期借款，結(jié)算中形成的應(yīng)付及 預(yù)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、應(yīng)付利潤(rùn)和其他應(yīng)付款，已計(jì)入成本尚未支付的預(yù)提費(fèi)用，已提取尚未支付的職工福利費(fèi)。流動(dòng)負(fù)債按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。 長(zhǎng)期負(fù)債包括長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款。按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。 第九條 租入經(jīng)營(yíng)用房（設(shè)備查簿登記管理）按租賃合同規(guī)定，年租金 /12。 按月預(yù)提計(jì)入成本費(fèi)用，對(duì)租入經(jīng)營(yíng)用房的中、小修理直接計(jì)入成本費(fèi)用，大修理費(fèi)用由出租方負(fù)責(zé)。 第十條 因債權(quán)人特殊原因而確實(shí)無法支付的應(yīng)付款，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。 第十一條 長(zhǎng)期負(fù)債的應(yīng)計(jì)利息支出，籌建期間計(jì)入開辦費(fèi)用；經(jīng)營(yíng)期間 計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；清算期間計(jì)入開辦費(fèi)用；購(gòu)建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或已交付使用，但尚未辦理竣工決算前計(jì)入購(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值。流動(dòng)負(fù)債的應(yīng)付利息支出計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 第三章 流動(dòng)資產(chǎn) 第十二條 流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款、存貨等。 第十三條 應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定管理使用現(xiàn)金和銀行存款。 第十四條 妥善保管有價(jià)證券到期兌付及結(jié)算投資收益。 第十五條 應(yīng)收及預(yù)付款包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付款和待攤費(fèi)用。應(yīng)收及預(yù)付款、待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，應(yīng)收 票據(jù)按面值計(jì)價(jià)，其貼現(xiàn)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 第十六條 本酒店不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金，發(fā)生的壞帳損失直接計(jì)入管理費(fèi)用。 第十七條 酒店的存貨包括各種原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、商品等。存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。 購(gòu)入存貨，按原始進(jìn)價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)和繳納的稅金等計(jì)價(jià)。 自制存貨，以制造過程中各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)。 投資者投入存貨，按照評(píng)估或者合同、協(xié)議確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。 22 香格里拉酒店 .財(cái)務(wù)部管理規(guī)程 盤盈的存貨，按照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)或按照市價(jià)計(jì)價(jià)。 第十八條 本酒店領(lǐng)用或發(fā)出 的存貨，按實(shí)際成本核算，采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)；確認(rèn)存貨的實(shí)物數(shù)量采用永續(xù)盤存制。 第十九條 低值易耗品在領(lǐng)用后，采用一次攤銷進(jìn)入成本，對(duì)領(lǐng)用數(shù)量大，價(jià)值高影響當(dāng)期成本水平的可采用分期攤銷，攤銷期一般不超過一年。 第二十條 對(duì)存貨定期或不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，年終進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。對(duì)于盤盈、盤虧及毀損的存貨及時(shí)查明原因，分別不同情況進(jìn)行處理。 盤盈的存貨沖減管理費(fèi)用。 盤虧和毀損的存貨扣除過失人及保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，計(jì)入管理費(fèi)用。存貨屬于非常損失的部分，扣除保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 第四章 固定資產(chǎn) 第二十一條 固定資產(chǎn)是指使用年限在一年上的房屋及建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具及與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2022元以上，使用期限超過二年的。 第二十二條 固定資產(chǎn)按下列原則計(jì)價(jià) 購(gòu)入固定資產(chǎn)，買價(jià)加上運(yùn)輸費(fèi)、途中保