國內(nèi)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)銀行版(編輯修改稿)
2025-02-11 11:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 . 減少回款不確定性帶來的經(jīng)營問題。 1. 美化財務(wù)報表；（無追索權(quán)） 2. 提前獲得資金，提高資金周轉(zhuǎn)率，提高整體收益率； 3. 承擔(dān)買方信用風(fēng)險，降低收款風(fēng)險（無追索權(quán)）； 4. 減少回款不確定性帶來的經(jīng)營問題。 Key Point：賣方應(yīng)收賬款的規(guī)模、比例、債務(wù)人等信息，改善應(yīng)收賬款對其的影響。 從買方客戶開始營銷－目標(biāo)對象 服務(wù)前 ? 大型貿(mào)易流通型企業(yè)（分銷商、批發(fā)商）； ? 大中型制造企業(yè)； ? 政府單位； ? 政府項目建設(shè)主管單位（奧組委、基建管理部門等等）； ? 我們自己； ? 大型賣場或超市； ? 其他。 從買方客戶開始營銷－產(chǎn)品宣傳重點 服務(wù)前 1. 降低應(yīng)收賬款比例和 /或賬期，提高應(yīng)付賬款比例和 /或賬期，降低資金占壓規(guī)模和占壓時間，提高資金使用效率，提升擴大經(jīng)營規(guī)模的能力； 2. 優(yōu)化財務(wù)報表，提高公司經(jīng)營績效和價值評估； 3. 進一步優(yōu)化付款條件，增加財務(wù)作空間。 Key Point：買方應(yīng)付賬款的規(guī)模、比例、債務(wù)人等信息，改善應(yīng)收賬款對其的影響。 ? 查詢買方資料 ? 查詢賣方資料 ? 查詢買、賣方在本行各項紀錄 ? 產(chǎn)業(yè)及產(chǎn)品分析研究 ? 買、賣方交易狀況查詢 ? 銀行同業(yè)查詢 (情報交換 ) ? 買方上、下游查詢 ? 賣方上、下游查詢 ? 買方同業(yè)查詢 ? 賣方同業(yè)查詢 調(diào)查評價 保理業(yè)務(wù)征信 ? 買賣合同 ? 交易流程 ? 近期交易狀況 ? 以往商業(yè)糾紛 (Commercial Dispute)處理情形 ? 比對查核結(jié)果 ? 上、下游各項情報搜集 ? 生產(chǎn)流程及實況 ? 存貨實況 ? ※ 買賣雙方是否互有債權(quán) (抵銷權(quán)之行使） 調(diào)查評價 實地核查要點 ? 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化： 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化、服務(wù)成果容易衡量； ? 客戶群穩(wěn)定： 與客戶長期合作 ? 定價合理： 與市場同類商品平均價格差別不大 ? 貿(mào)易穩(wěn)定： 產(chǎn)品銷售時間、市場接受度、用途 ? 保理目的： 目的明確、正常、合理 ? 經(jīng)營狀況： 整體經(jīng)營狀況較好，保持盈利 ? 應(yīng)收 /應(yīng)付： 來源清晰、期限明確 賣方客戶主要考察重點 調(diào)查評價 賣方客戶財務(wù)報表的關(guān)鍵評價指標(biāo) 調(diào)查評價 指標(biāo) 名稱 計算公式 盈利性指標(biāo) 凈資產(chǎn)收益率 凈利潤總額 /平均凈資產(chǎn)總額 *100% 總資產(chǎn)報酬率 （利潤總額 +利息支出） /平均總資產(chǎn) *100% 銷售（營業(yè)）利潤率 銷售利潤 /銷售收入 *100% 成長性指標(biāo) 利率增長率 本期利潤總額 /基期利潤總額 *100%100% 銷售（營業(yè)）增長率 本期銷售收入增長額 /上年銷售收入 *100% 資本積累率 （本期所有者權(quán)益 基期所有者權(quán)益） /基期所有者權(quán)益 *100% 營運性指標(biāo) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 銷售收入凈額 /平均應(yīng)收賬款余額 *100% 應(yīng)收賬款增長率 本期應(yīng)收賬款余額增加額 /基期應(yīng)收賬款余額 *100% 存貨周轉(zhuǎn)率 銷售成本 /平均存貨 短期償債 速動比率 （流動資產(chǎn) 存貨） /流動負債 *100% 利息保障倍數(shù) 息稅前利潤 /利息支出 經(jīng)營現(xiàn)金流動負債比率 年經(jīng)營現(xiàn)金凈流入 /平均流動負債 *100% 長期償債 資產(chǎn)負債率 負債總額 /資產(chǎn)總額 *100% 長期資產(chǎn)適合率 （所有者權(quán)益 +長期負債） /（固定資產(chǎn) +長期投資） *100% 或有負債率 或有負債額 /所有者權(quán)益 *100% ? 賒購自賣方的貨物是主營業(yè)務(wù)的主要采購品種之一 ? 賣方是該類貨物的主要供應(yīng)商之一 ? 貨款結(jié)算符合行業(yè)慣例，賒賬期波動較小 ? 應(yīng)收 /應(yīng)付： 來源清晰、期限明確 ? 經(jīng)營狀況： 整體經(jīng)營狀況較好
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