國內(nèi)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)銀行版-文庫吧資料
2025-01-21 11:34本頁面
【正文】 同總金額之內(nèi)，若發(fā)票總金額超出合同總金額，是否與合同中約定的浮動比例相符； 審單 交易單據(jù)審查要點 主要單據(jù) 審查重點 主要單據(jù) 審查重點 ? 運輸單據(jù) ? 提單、倉單、入庫單及驗貨單 ? 運輸單據(jù)一般包括：公路、鐵路、內(nèi)河、空運或海洋運輸單據(jù)、郵政收據(jù)、貨物收據(jù)等類型，單據(jù)類型應(yīng)與商務(wù)合同中規(guī)定相符。 ? 查詢買方資料 ? 查詢賣方資料 ? 查詢買、賣方在本行各項紀(jì)錄 ? 產(chǎn)業(yè)及產(chǎn)品分析研究 ? 買、賣方交易狀況查詢 ? 銀行同業(yè)查詢 (情報交換 ) ? 買方上、下游查詢 ? 賣方上、下游查詢 ? 買方同業(yè)查詢 ? 賣方同業(yè)查詢 調(diào)查評價 保理業(yè)務(wù)征信 ? 買賣合同 ? 交易流程 ? 近期交易狀況 ? 以往商業(yè)糾紛 (Commercial Dispute)處理情形 ? 比對查核結(jié)果 ? 上、下游各項情報搜集 ? 生產(chǎn)流程及實況 ? 存貨實況 ? ※ 買賣雙方是否互有債權(quán) (抵銷權(quán)之行使） 調(diào)查評價 實地核查要點 ? 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化： 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化、服務(wù)成果容易衡量； ? 客戶群穩(wěn)定： 與客戶長期合作 ? 定價合理： 與市場同類商品平均價格差別不大 ? 貿(mào)易穩(wěn)定： 產(chǎn)品銷售時間、市場接受度、用途 ? 保理目的： 目的明確、正常、合理 ? 經(jīng)營狀況： 整體經(jīng)營狀況較好，保持盈利 ? 應(yīng)收 /應(yīng)付： 來源清晰、期限明確 賣方客戶主要考察重點 調(diào)查評價 賣方客戶財務(wù)報表的關(guān)鍵評價指標(biāo) 調(diào)查評價 指標(biāo) 名稱 計算公式 盈利性指標(biāo) 凈資產(chǎn)收益率 凈利潤總額 /平均凈資產(chǎn)總額 *100% 總資產(chǎn)報酬率 （利潤總額 +利息支出） /平均總資產(chǎn) *100% 銷售（營業(yè)）利潤率 銷售利潤 /銷售收入 *100% 成長性指標(biāo) 利率增長率 本期利潤總額 /基期利潤總額 *100%100% 銷售（營業(yè)）增長率 本期銷售收入增長額 /上年銷售收入 *100% 資本積累率 （本期所有者權(quán)益 基期所有者權(quán)益） /基期所有者權(quán)益 *100% 營運性指標(biāo) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 銷售收入凈額 /平均應(yīng)收賬款余額 *100% 應(yīng)收賬款增長率 本期應(yīng)收賬款余額增加額 /基期應(yīng)收賬款余額 *100% 存貨周轉(zhuǎn)率 銷售成本 /平均存貨 短期償債 速動比率 （流動資產(chǎn) 存貨） /流動負(fù)債 *100% 利息保障倍數(shù) 息稅前利潤 /利息支出 經(jīng)營現(xiàn)金流動負(fù)債比率 年經(jīng)營現(xiàn)金凈流入 /平均流動負(fù)債 *100% 長期償債 資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 *100% 長期資產(chǎn)適合率 （所有者權(quán)益 +長期負(fù)債） /（固定資產(chǎn) +長期投資） *100% 或有負(fù)債率 或有負(fù)債額 /所有者權(quán)益 *100% ? 賒購自賣方的貨物是主營業(yè)務(wù)的主要采購品種之一 ? 賣方是該類貨物的主要供應(yīng)商之一 ? 貨款結(jié)算符合行業(yè)慣例，賒賬期波動較小 ? 應(yīng)收 /應(yīng)付： 來源清晰、期限明確 ? 經(jīng)營狀況： 整體經(jīng)營狀況較好 買方客戶 主要評價因素 調(diào)查評價 ? 應(yīng)收賬款應(yīng)具備合法真實的賒銷貿(mào)易背景 ? 具有真實、合法、有效的商品交易或勞務(wù)背景 ? 不存在商業(yè)糾紛或爭議即應(yīng)收賬款債權(quán)無瑕疵 ? 申請人未對應(yīng)收賬款設(shè)定任何形式的限制或擔(dān)保 ? 應(yīng)收賬款的付款人不是申請人的關(guān)聯(lián)機構(gòu) ,應(yīng)收賬款債權(quán)證明完整 應(yīng)收賬款質(zhì)量主要評價因素 服務(wù)前 ?單筆商務(wù)合同 或 框架商務(wù)合同＋單比訂單 ?發(fā)票（記賬聯(lián)，必須） ?付款通知書、確認(rèn)書等（若有） ?貨運憑證（提單 \倉單 \入庫單） ?質(zhì)檢證明（若有） ?驗收證明文件（必須） ?保單（若有） ?其
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