供應鏈保理業(yè)務培訓-文庫吧資料
2025-03-13 22:45本頁面
【正文】 ? 發(fā)票金額與合同金額是否相符；若為商品供銷總合同，該合同項下累計所開發(fā)票金額是否在合同總金額之內，若發(fā)票總金額超出合同總金額，是否與合同中約定的浮動比例相符； 審單 交易單據審查要點 主要單據 審查重點 主要單據 審查重點 ? 運輸單據 ? 提單、倉單、入庫單及驗貨單 ? 運輸單據一般包括：公路、鐵路、內河、空運或海洋運輸單據、郵政收據、貨物收據等類型，單據類型應與商務合同中規(guī)定相符。 ? 查詢買方資料 ? 查詢賣方資料 ? 查詢買、賣方在本行各項紀錄 ? 產業(yè)及產品分析研究 ? 買、賣方交易狀況查詢 ? 銀行同業(yè)查詢 (情報交換 ) ? 買方上、下游查詢 ? 賣方上、下游查詢 ? 買方同業(yè)查詢 ? 賣方同業(yè)查詢 調查評價 保理業(yè)務征信 ? 買賣合同 ? 交易流程 ? 近期交易狀況 ? 以往商業(yè)糾紛 (Commercial Dispute)處理情形 ? 比對查核結果 ? 上、下游各項情報搜集 ? 生產流程及實況 ? 存貨實況 ? ※ 買賣雙方是否互有債權 (抵銷權之行使） 調查評價 實地核查要點 ? 產品標準化： 產品標準化、服務成果容易衡量； ? 客戶群穩(wěn)定： 與客戶長期合作 ? 定價合理： 與市場同類商品平均價格差別不大 ? 貿易穩(wěn)定： 產品銷售時間、市場接受度、用途 ? 保理目的： 目的明確、正常、合理 ? 經營狀況： 整體經營狀況較好，保持盈利 ? 應收 /應付： 來源清晰、期限明確 賣方客戶主要考察重點 調查評價 賣方客戶財務報表的關鍵評價指標 調查評價 指標 名稱 計算公式 盈利性指標 凈資產收益率 凈利潤總額 /平均凈資產總額 *100% 總資產報酬率 （利潤總額 +利息支出） /平均總資產 *100% 銷售（營業(yè)）利潤率 銷售利潤 /銷售收入 *100% 成長性指標 利率增長率 本期利潤總額 /基期利潤總額 *100%100% 銷售（營業(yè)）增長率 本期銷售收入增長額 /上年銷售收入 *100% 資本積累率 （本期所有者權益 基期所有者權益） /基期所有者權益 *100% 營運性指標 應收賬款周轉率 銷售收入凈額 /平均應收賬款余額 *100% 應收賬款增長率 本期應收賬款余額增加額 /基期應收賬款余額 *100% 存貨周轉率 銷售成本 /平均存貨 短期償債 速動比率 （流動資產 存貨） /流動負債 *100% 利息保障倍數 息稅前利潤 /利息支出 經營現(xiàn)金流動負債比率 年經營現(xiàn)金凈流入 /平均流動負債 *100% 長期償債 資產負債率 負債總額 /資產總額 *100% 長期資產適合率 （所有者權益 +長期負債） /（固定資產 +長期投資） *100% 或有負債率 或有負債額 /所有者權益 *100% ? 賒購自賣方的貨物是主營業(yè)務的主要采購品種之一 ? 賣方是該類貨物的主要供應商之一 ? 貨款結算符合行業(yè)慣例，賒賬期波動較小 ? 應收 /應付： 來源清晰、期限明確 ? 經營狀況： 整體經營狀況較好 買方客戶 主要評價因素 調查評價 ? 應收賬款應具備合法真實的賒銷貿易背景 ? 具有真實、合法、有效的商品交易或勞務背景 ? 不存在商業(yè)糾紛或爭議即應收賬款債權無瑕疵 ? 申請人未對應收賬款設定任何形式的限制或擔保 ? 應收賬款的付款人不是申請人的關聯(lián)機構 ,應收賬款債權證明完整 應收賬款質量主要評價因素 服務前 ?單筆商務合同 或 框架商務合同＋單比訂單
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