所得稅監(jiān)控指標(biāo)ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-10 17:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)，供市局選案、基層分局進行匯繳審核。 指標(biāo)說明 指標(biāo)說明 ? 指標(biāo)名稱：營業(yè)外支出申報異常 ? 提取營業(yè)外支出 捐贈支出 10萬，且（營業(yè)外支出 捐贈支出） /營業(yè)收入 1%的查帳征收企業(yè)。 ? 營業(yè)外支出 =企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類）主表第 12行； ? 捐贈支出 =企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類）附表三第 28行 1列； ? 營業(yè)收入 =企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類）主表第 1行。 ? 主要用途及處理要求：提取有營業(yè)外支出（除捐贈支出）且數(shù)據(jù)異常企業(yè)，供市局選案、基層分局進行匯繳審核。 指標(biāo)名稱：捐贈支出申報異常 提取捐贈支出 1萬元，且捐贈支出 營業(yè)收入 /1000的查帳征收企業(yè)。 捐贈支出 =企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類）附表三第 28行 1列； 捐贈支出稅收金額 =企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類）附表三第 28行 2列。 營業(yè)收入 =企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類）主表第 1行。 主要用途及處理要求：提取捐贈支出 ,且數(shù)據(jù)異常企業(yè)，供市局選案、基層分局進行匯繳審核。 指標(biāo)名稱：新增資本公積異常 提取本年新增資本公積 1萬元的查帳征收企業(yè)。 本年新增資本公積 =2022版 2022年度資產(chǎn)負(fù)債表 118行 “ 期末金額 ”列 “ 期初金額 ” 列，或者 2022版 2022年度資產(chǎn)負(fù)債表 118行 “ 期末金額 ” 列 “ 期初金額 ” 列 主要用途及處理要求：提取本年度新增資本公積異常企業(yè)，供市局選案、基層分局進行匯繳審核。 指標(biāo)說明 指標(biāo)說明 指標(biāo)名稱：期間費用其他項目申報異常 提取期間費用其他項目 10萬元 ,且期間費用其他項目 /（銷售費用 +管理費用） 20%的企業(yè) 期間費用其他項目 =企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類）附表二（ 1）補充資料第 33行第 1列 +第 2列合計； 銷售費用 =企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類）附表二（ 1）第 26行； 管理費用 =企業(yè)所得
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