統(tǒng)一版本財會部培訓資料(編輯修改稿)
2025-02-09 06:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 資產(chǎn)購置預算應詳細列明采購固定資的類型、品牌、預計價格、購置時間、資金來源、用途等 。 最終采購價格超過批準預算 10%或者遇特殊情況的，需重新辦理審批流程。 ? 專項費用 ? 對于招商代理、品牌裝修及設計補貼合同，無論金額大小，在項目實施前，先商業(yè)集團總經(jīng)理審批同意實施，實施的招標結果必須經(jīng)商業(yè)集團財務部審批后再確定。 ? 項目公司需要開展大型營銷推廣活動等項目時，如果開業(yè)預算、年度預算中未包括在內(nèi)，則在項目啟動前，應先向商業(yè)集團報送追加預算申請。 （二）、操作流程 合同簽訂 資產(chǎn)購置申請 款項支付與收取 其他要求 合同簽訂 ? 按經(jīng)濟業(yè)務事項，簽訂相關經(jīng)營合同，項目總經(jīng)理審批權限內(nèi)的合同，經(jīng)辦人填寫 《 合同審批單 》 ，注明合作方相關信息及本公司經(jīng)辦人信息（以便與法律顧問及時溝通），報部門經(jīng)理、法律顧問、部門總監(jiān)、財務部、總經(jīng)理審批。后附合作方相關資質(zhì)文件及請示報告。超項目總經(jīng)理審批權限的合同，需上報集團財務總監(jiān)及集團領導審批。 資產(chǎn)購置申請 ? 固定資產(chǎn)：按年度固定資產(chǎn)預算，申請部門按季度填寫 《 季度固定資產(chǎn)購置預算 》 ，報部門經(jīng)理及部門總監(jiān)、總經(jīng)理、集團財務總監(jiān)、集團領導審批。 ? 辦公用品及工程材料等一般采購：申請部門填寫 《 采購申請表 》 ，注明申請物品名稱、規(guī)格型號、現(xiàn)有庫存數(shù)、申請數(shù)、估算價格等。報部門經(jīng)理、部門總監(jiān)、總經(jīng)理審批。 《合同審批單 》 《 季度固定資產(chǎn)購置預算 》 《 采購申請表 》 、款項支付 ? （ 1）、報批流程： 申請人提出申請 — 部門經(jīng)理確認報銷事項 — 部門總監(jiān)審批 — 財務部經(jīng)理審核 — 項目公司總經(jīng)理審批 ? （ 2）、報批流轉時間： 每周四 — 下周二之前，各部門將全部簽批好的現(xiàn)金報銷申請交至財務信息部。每周三由財務人員電話通知相關人員領取現(xiàn)金。 ? （ 3）、超權限報批： 完成項目公司審批流程后，報集團財務總監(jiān)及集團領導審批。 ? （ 4）、按集團要求上報 《 月度資金計劃 》 、 《 季度固定資產(chǎn)采購計劃 》 ： 各相關部門均需于每月 25號之前將下月的資金使用計劃報至財務信息部，財務信息部匯總后于 25日報至集團審批。如當月無資金使用的計劃，請發(fā)郵件至財務，確認沒有需使用資金的說明。）任何部門未在資金使用計劃中申報的付款項目，當月財務信息部均有權不支付該款項。 ? （ 5）、單據(jù)使用： 報銷個人款項，填寫 《 現(xiàn)金報銷單 》 、支付單位款項填寫 《 付款憑證 》 。因特殊原因在報銷時沒有取得發(fā)票或其他報銷憑據(jù)，經(jīng)辦人填寫 《 發(fā)票缺少登記憑證 》 ，并在一周內(nèi)補交報銷憑據(jù)。 ? 注明申請部門及人員，款項支付方式、收款人名稱；合同款項注明合同金額、已付款金額、本次申請金額、并在說明欄中詳細說明款項內(nèi)容。后附相關文件、比價、入庫驗收單、請示報告等。合同款項需后附合同審批單及復印件、質(zhì)量驗收單、請
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