統(tǒng)一版本財會部培訓(xùn)資料(已改無錯字)
2023-02-13 06:10:13 本頁面
【正文】 示報告等。資產(chǎn)購置后附經(jīng)審批的 《 季度固定資產(chǎn)購置預(yù)算 》 或 《 采購申請表 》 、資產(chǎn)驗收單或入庫單等。 提供付款方發(fā)票及合同印章單位必須一致，否則財務(wù)有權(quán)拒絕辦理。 ? （ 6）、單據(jù)填寫及粘貼要求： 填寫的各種財務(wù)報銷單不得涂改，金額大小寫必須一致，并注明附件張數(shù)和所屬部門，單據(jù)填寫字跡清晰，內(nèi)容和項目必須齊全，報銷人應(yīng)按報銷單據(jù)的格式使用藍黑墨水或者碳素墨水的鋼筆或簽字筆填寫報銷單據(jù)。 對使用“單據(jù)粘貼單”粘貼單據(jù)和填寫有關(guān)欄目提出如下要求： （ 1）、“單據(jù)粘貼單”的粘貼對象是面積較小，不易單獨裝訂保管的財務(wù)原始憑證。面積較大的原始單據(jù)可直接貼于報銷單后； （ 2）、使用“單據(jù)粘貼單”時，應(yīng)將所要報銷的單據(jù)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容分門別類地均勻排開，在單據(jù)背面左邊的背面涂抹膠水，然后呈魚鱗狀地粘貼在 “單據(jù)粘貼單”上，且與粘貼單的上部邊緣齊平。單據(jù)之間互不粘連，粘貼后四周均不得超出粘貼單的邊緣。 （ 3）、單據(jù)粘貼后，其經(jīng)手人要在“單據(jù)粘貼單”上方的有關(guān)欄目中簽字，并準確計算和填寫單據(jù)張數(shù)與金額，會計人員在審核上述單據(jù)時如發(fā)現(xiàn)單據(jù)張數(shù)或合計金額計算有誤者退給該項業(yè)務(wù)經(jīng)手人。 ? （ 7）、 對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報賬憑證的，財務(wù)人員拒絕給予報賬。 、款項的收取 ? 繳納相關(guān)款項，相關(guān)部門需認真填寫 《 繳款通知單 》 中的各項內(nèi)容，尤其是所交款項的具體內(nèi)容要填寫清楚。一次繳納多種款項時，應(yīng)逐行將所交款項的內(nèi)容及金額分別填列清楚。并由該部門的經(jīng)理簽字確認。 ? 款項交與財務(wù)信息部。往來款項（如保證金，誠意金，開業(yè)裝修押金等）均開具收據(jù)，租金、物業(yè)費等收入款項開具服務(wù)業(yè)發(fā)票。 ? 收取款項為現(xiàn)金時需注意如下收取范圍： 現(xiàn)金的收取范圍 ： a) 個人購買公司的物品或接受勞務(wù)； b) 個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款； c) 無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入； d) 不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入； e) 其他必須收取現(xiàn)金的事宜。 其他要求 （ 1）、 財務(wù)部每周三為現(xiàn)金報銷日，辦理公司內(nèi)部員工的費用報銷事宜。故各部門需于每周三前將請款單據(jù)報至財務(wù)信息部，以便財務(wù)部能及時去銀行取款準備充足之現(xiàn)金。如遇各部門周三再遞交的請款單，由于備用金不足之情況。財務(wù)部將不予報銷，順延至下周三再進行報銷。 （ 2）、 市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、汽車費用等款項支付標準，依據(jù)公司行政人事部有關(guān)制度執(zhí)行。 （ 3）、可使用現(xiàn)金的相關(guān)規(guī)定： 凡結(jié)算起點為 1000元以上的，必須使用支票通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。與公司間的業(yè)務(wù)往來原則上全部通過銀行付款，金額較小或必須支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，必須由公司經(jīng)辦人陪同對方人員至出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。對方收款人必須出示身份證明和單位出具的介紹信等材料。 下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金辦理結(jié)算業(yè)務(wù) ：
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