財務(wù)管理講稿1-概論(編輯修改稿)
2025-02-08 14:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 fn= (1+Kn) n / (1+Kn1)n1 1 fn: 第 n年的利率 Kn:n年期的利率 Kn1 : n1 年期的利率 (2)流動性偏好理論 由短到長遞增 (3)市場劃分理論 投資者和企業(yè)的需求結(jié)構(gòu) 資金 (貨幣 )的時間價值 ? 什么是資金的時間價值 ? 不同時間點上的等額貨幣具有不同的價值 . ? 通常在復(fù)利假定下進行計算 單利 : 利息不計息 復(fù)利 : 利滾利 資金 (貨幣 )的時間價值 現(xiàn)金流量的核算 ? 直接法 一、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 = 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 ? 間接法（補充資料） 凈利潤 +非付現(xiàn)的成本費用 資金 (貨幣 )的時間價值 現(xiàn)金流量的核算 直接法的補充資料 凈利潤 +非付現(xiàn)的成本費用 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的凈增加額 現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益 現(xiàn)金 +非現(xiàn)金資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益 現(xiàn)金 =
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