工會會計制度講座ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-07 12:13 本頁面
【文章內容簡介】 補助下級支出 補助下級支出 事業(yè)支出 事業(yè)支出 其他支出 其他支出 上解經費支出 原科目被取消，改為收到經費時直接分成 0109 202208181237 25 支出 —科目分類 職工活動支出 維權支出 業(yè)務支出 (職能支出 ) 行政支出 (機構運轉 ) 資本性支出 其他支出 補助下級支出 事業(yè)支出 用于職工 的支出 用于本級 的支出 用于補助下級 的支出 按經濟分類 （反映支出方向） 支出分類講解 按功能分類 （反映做了什么） 0109 202208181237 26 第二部分 新工會會計制度講解 ? 工會干部李四出差會來報銷差旅費 1000元，原出差借款 1200元 ? 借：行政支出 商品和服務支出 1000 ? 借：現金 200 ? 貸：其他應收款 李四 1200 ? 工會購買債券 50000元 ? 借：投資 50000 ? 貸：銀行存款 50000 ? 借：結余 50000 ? 貸：投資基金 50000 ? 工會開展職工建家活動，工會為職工活動站購空調20220元 ? 借 :資本性支出 專用設備購置 20220 ? 貸：銀行存款 20220 ? 借：固定資產 20220 ? 貸：固定基金 20220 0109 202208181237 27 第二部分 新工會會計制度講解 ? 收在職職工住院醫(yī)療保險費 26400元（保費性質），存入銀行， ? 月底，將此保費上繳到區(qū)總工會。 ? 借：現金 26400 ? 貸：其他應付款 職工互助保險 住院 26400 ? 借：銀行存款 26400 ? 貸：現金 26400 ? 借：其他應付款 職工互助保險 住院 26400 ? 貸：銀行存款 26400 0109 202208181237 28 第二部分 新工會會計制度講解 ? 收職工安康保險 50000元（儲金性質）存入銀行，月末將安康險交到區(qū)總工會 ? 借：現金 50000 ? 貸： 其他應付款 –職工互助保險 安康 50000 ? 借：銀行存款 50000 ? 貸：現金 50000。 ? 借： 其他應收款 區(qū)總工會 安康險 50000 ? 貸：銀行存款 50000 ? xx工會按照區(qū)總工會的統(tǒng)一部署，開展“金秋助學”活動，為 30戶困難職工家庭發(fā)放金秋助學款合計 3萬元，用現金支付。 ? 借：庫存現金 30000 ? 貸：銀行存款 30000 ? 借：維權支出 — 困難幫扶費 30000 貸：庫存現金 30000 0109 202208181237 29 第二部分 新工會會計制度講解 ? 春節(jié)前夕， xx工會開展對 200名困難職工“送溫暖”活動，每位困難職工一份糧油一份慰問金，共發(fā)生費用 3萬元 。 ? 借：維權支出 — 送溫暖費 30000 貸：銀行存款 30000 ? xx工會為組織生產安全知識競賽，發(fā)生材料費 1萬元，場租費 2萬元，食宿費 1萬元，用支票支付。 ? 借：維權支出 — 勞動保護費 40000 貸：銀行存款 40000 ? xx工會國慶期間開展愛國歌曲大家唱活動，服裝支出 6500元，聘請教師費 1000元。 ? 借：職工活動支出 — 文體活動支出 7500 貸：銀行存款 6500 ? 貸：現金 1000 0109 202208181237 30 第二部分 新工會會計制度講解 ? 為促進區(qū)域寫字樓建會， xx工會加強與區(qū)域組織共建活動，以座談會聯誼會形式開展共建活動，發(fā)生場租 5000元，餐費 2500元，紀念品 1000元。 ? 借：維權支出 –其他維權支出 建會 8500 ? 貸：銀行存款 8500 ? 1 xx工會組織職工療休養(yǎng)活動支出 85000元 ? 借：職工活動支出 –文體活動費 85000 ? 貸：銀行存款 85000 ? 1支付工會助理員工資 1650元 ? 借：行政支出 工資福利支出 其他人員 1650 ? 貸：現金 1650 0109 202208181237 31 第二部分 新工會會計制度講解 ? 1 xx工會干部參加區(qū)總工會業(yè)務培訓，發(fā)生費用 500元 ? 借：工會業(yè)務費 培訓費 500 ? 貸：銀行存款 500 ? 1 xx工會為建設和諧企業(yè)，開展為企業(yè)建言獻策活動，發(fā)生費用 1500元 ? 借：工會業(yè)務費 專項業(yè)務費 1500 ? 貸：銀行存款 1500 ? 1 xx工會購買日常辦公用品，打印耗材 1500元 ? 借：行政支出 商品和服務支出 1500 ? 貸：銀行存款 1500 0109 202208181237 32 第二部分 新工會會計制度講解 ? 1 工會撥付非獨立核算理發(fā)店裝修費用 30000元 ? 借：事業(yè)支出
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