某新工會會計(jì)制度培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-04-02 19:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 王某出差報(bào)銷 1100元，沖原借款1000元，另付現(xiàn)金 100元。 ?借： 業(yè)務(wù)支出 1100 ? 貸：其他應(yīng)收款 —王某 1000 ? 貸：庫存現(xiàn)金 100 丹陽市總興辦三產(chǎn)，借其 2023元，借期 6個月，月息 %，根據(jù)協(xié)議劃出款項(xiàng)。 ?借：借出款 —丹陽市總工會 2023 ? 貸：銀行存款 2023 購入即用信封 5000個，單價(jià) ，用現(xiàn)金支付；購入復(fù)印機(jī)一臺，價(jià)值 7000元，支付搬運(yùn)費(fèi) 200元，款項(xiàng)及運(yùn)費(fèi)用存款支付，用上述購入復(fù)印機(jī)投資，每年分利潤 2200元，本年已收回入賬。 ?（ 1）借：業(yè)務(wù)支出 250 ? 貸：庫存現(xiàn)金 250 ?（ 2）借：資本性支出 7200 ? 貸：銀行存款 7200 ? ?（ 3）借：固定資產(chǎn) 復(fù)印機(jī) 7200 貸：固定基金 7200 （ 4）借：投資 — *公司 7200 貸：投資基金 7200 （ 5）借：固定基金 7200 貸：固定資產(chǎn) 復(fù)印機(jī) 7200 （ 6）借：銀行存款 2200 貸：投資收益 2200 向 *工廠購入工具一批，價(jià)值 4000元，發(fā)生運(yùn)費(fèi) 200元，款項(xiàng)尚未支付。 ?借：庫存物品 4000 ? 業(yè)務(wù)支出 200 ? 貸：其他應(yīng)付款 —*工廠 4200 行政財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)來職工福利費(fèi) 50000元，勞動競賽獎 10000元，已入賬。 ?借：銀行存款 60000 ? 貸：行政補(bǔ)助收入 60000 行政財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)來代扣全年工會會員會費(fèi) 3200元，下半年經(jīng)費(fèi) 23000元，行政補(bǔ)助 50000元，工會三產(chǎn)上交收益 5000元，市總撥來送溫暖款 5000元，上述款項(xiàng)已入賬。 ?借： 銀行存款 86200 ? 貸：會費(fèi)收入 3200 ? 撥交經(jīng)費(fèi)收入 13800 ? 應(yīng)付上級經(jīng)費(fèi) —應(yīng)上繳經(jīng)費(fèi) ? 9200 ? 行政補(bǔ)助收入 50000 ? 事業(yè)收入 5000 ? 上級補(bǔ)助收入 5000 ? ? 全年銀行存款利息 4400元已入賬。 ?借：銀行存款 4400 ? 貸：其他收入 4400 用存款支付下列款項(xiàng)：文體委員報(bào)籃球比賽費(fèi)用 18000元；宣傳委員報(bào)黑板報(bào)費(fèi)用 1000元；“五一”電影招待會場租2023元；生活委員報(bào)“六一”節(jié)幼兒園贈書包等 5000元；工會圖書室購書 1000元。 ?借：職工活動支出 —文體活動費(fèi) 18000 ? —宣傳活動費(fèi) 2023 * ? —職工教育費(fèi) 2023 ? —其他活動費(fèi) 5000 ? 貸：銀行存款 27000 ? *借： 固定資產(chǎn) 1000 貸：固定基金 1000 用銀行存款支付以下款項(xiàng)：主席參加省工會培訓(xùn)費(fèi) 1000元；支付工會召開的女工會議、財(cái)務(wù)會議費(fèi)用 1000元。 ?借：業(yè)務(wù)支出 —培訓(xùn)費(fèi) 1000 ? —會議費(fèi) 1000
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