風(fēng)險管理與內(nèi)控評級之一(編輯修改稿)
2025-02-06 10:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 理，并建立客戶服務(wù)質(zhì)量考評機制（ 2分） .16. 與運營相關(guān)的控制活動條文 ?業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。建立穩(wěn)定、高效、能夠?qū)I(yè)務(wù)提供全面功能支持的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；制定業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風(fēng)險控制制度；實施操作權(quán)限管理，并及時根據(jù)業(yè)務(wù)和控制需要對業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進行改進（ 2分） .17. 保全控制活動 控制活動 業(yè)務(wù)內(nèi)容和可能的風(fēng)險（舉例） 對應(yīng)重大流程 對應(yīng)的控制（舉例） 第二十二條 1 保單貸款的申請和還款 2 保單持有人提出的變更 3 內(nèi)部系統(tǒng)生成的變更 如何保證不符合借款條件的保單不能得到貸款 如何保證受理客戶提出的變更屬于保單變更的范圍 如何保證應(yīng)當(dāng)失效的保單都得到了及時正確的處理 保單管理流程 1 系統(tǒng)禁止現(xiàn)金價值不足的保單的質(zhì)押貸款 2 前臺人員審核客戶提交的資料是否完整、有效、合規(guī) 3 系統(tǒng)對過了寬限期的保單自動置為失效狀態(tài) .18. 財務(wù) 投資 信息 其他 業(yè)務(wù) 重 大 流 程 判斷控制 識別風(fēng)險 記錄流程 風(fēng)險和控制 控制活動 .19. 目 錄 監(jiān)管動態(tài) 風(fēng)險管理部 內(nèi)部控制自評總結(jié) 保監(jiān)會內(nèi)控評分項目 .20. 內(nèi)部控制自評總結(jié) ?概況 ?內(nèi)部控制簡介 ?保監(jiān)會文件簡析 ?自評總結(jié) .21. 概 況 ?保監(jiān)會今年年初發(fā)布 《 壽險公司內(nèi)部控制評價辦法（試行） 》 ，要求各壽險公司于今年 5月31日前上報評估報告 ?風(fēng)險管理部 4－ 5月完成公司第一次內(nèi)控評估工作，按時上報保監(jiān)會 .22. 內(nèi)部控制自評總結(jié) ?概況 ?內(nèi)部控制簡介 ?保監(jiān)會文件簡析 ?自評總結(jié) .23. COSO COSO ： 美國反虛假財務(wù)報告委員會的發(fā)起組織委員會 COSO報告： 內(nèi)部控制 －綜合性框架（ 1992） COSO定義： 內(nèi)部控制 是由公司董事會、管理層和其他員工實施的，為實現(xiàn)經(jīng)營的效果性和效率性、財務(wù)報告的可靠性，以及適用法律、法規(guī)的遵循性等目標(biāo)提供合理保證的一個過程。（保監(jiān)會借用此定義） 來源： COSO .24. 壽險公司內(nèi)部控制 內(nèi)涵 主體 ?董事會和高級管理層 ?內(nèi)審部門、外審機構(gòu) ?保險監(jiān)督管理部門 客體 ?全部經(jīng)營管理活動 目標(biāo) ?合規(guī)性 ?公司資產(chǎn)安全，各項報表、統(tǒng)計數(shù)字的真實和準(zhǔn)確 ?控制經(jīng)營和資金運用風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營 ?償付能力符合監(jiān)管要求 ?提高工作效率 手段 ?涵蓋各經(jīng)營環(huán)節(jié)的 ?有機聯(lián)系的 ?制度、組織、方法、程序的制度體系 外延 控制環(huán)境 風(fēng)險評估 控制活動 信息與溝通 監(jiān)控 來源：北京保監(jiān)局 《 壽險公司內(nèi)部控制研究 》 .25. 內(nèi)部控制自評總結(jié) ?概況 ?內(nèi)部控制簡介 ?保監(jiān)會文件簡析 ?自評總結(jié) .26. 評價方式 ?自我評估 ?每年一次， 3月 15日前報送 ?報告內(nèi)容 ?本
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