籌資管理二ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 11:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 票據(jù)、不帶息票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)的貼現(xiàn) 當(dāng)收款人需要資金時(shí)，可向銀行貼現(xiàn)。 貼現(xiàn)是收款（持票）人把未到期的匯票轉(zhuǎn)讓給 銀行，貼付一定利息以 取得銀行借款的行為， 貼現(xiàn)期從其貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。 企業(yè)貼現(xiàn)實(shí)際收到的資金的計(jì)算公式： 票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)得額＝匯票金額－貼現(xiàn)息 貼現(xiàn)息＝匯票金額 貼現(xiàn)天數(shù)（月貼現(xiàn)率 / ３０天） 假設(shè) S公司向 K公司購進(jìn)材料一批，價(jià)款 500 000元，雙方商定 6個(gè)月后付款，采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算。 K公司于 3月 10日開出匯票，并經(jīng) S公司承兌。匯票到期日為 9月 10日。如K公司急需資本，于 4月 10日辦理貼現(xiàn)，其月貼現(xiàn)率為 ％。試計(jì)算 K公司的應(yīng)付貼現(xiàn)票款。 根據(jù)上述資料可計(jì)算如下： 貼現(xiàn)息 =500 000 150 ％ 247。 30=15 000元 應(yīng)付貼現(xiàn)票款 =500 00015 000=485 000（元） 預(yù)收賬款 預(yù)收賬款是賣方公司在交付貨物之前向買方預(yù)先收取部分或全部貨款的信用形式。對(duì)于賣方來說，預(yù)收賬款相當(dāng)于向買方借用資本后用貨物抵償。預(yù)收賬款一般用于生產(chǎn)周期長(zhǎng)、資本需要量大的貨物的銷售 。 二、短期銀行借款 短期銀行借款的概念 指企業(yè)向銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的期限 在 一年以內(nèi) 的借款。 短期 借款的種類 按償還方式不同劃分 一次性償還借款 、分期償還借款 按是否提供擔(dān)保劃分 無擔(dān)保貸款 、短期擔(dān)保借款 無擔(dān)保貸款 銀行根據(jù)這些資料對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)－收益分析后，決定是否向公司貸款，并擬定具體的貸款條件。這些條件主要是： 信用額度， 是銀行
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