流動(dòng)負(fù)債管理ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 10:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0 20 30（ 2/10， n/30）Date 14應(yīng)付賬款籌資? 第 10天付款：– 免費(fèi)籌資額為 98 000元 (100 000 – 2 000)? 第 30天付款– 付款總額為 100 000元。這可以看作借一筆為期 20 天，金額為 98 000元的貸款，利息為2022元，其借款的實(shí)際利率為：– 20天的實(shí)際利率 =(2 000/98000) 100%=% – 實(shí)際年利率 =% 360/20=% Date 15應(yīng)付賬款籌資 ? 應(yīng)付賬款籌資成本 Date 16應(yīng)付賬款籌資? 延期付款可降低成本，但由此卻會帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)或潛在的籌資成本 ：– 信用損失– 利息罰金 – 停止送貨 – 法律追索 ? 延期付款應(yīng)與公司其他短期籌資成本相比較? 延期付款應(yīng)與公司可 自由使用的資本來源用于短期投資所獲得的收益 相比較 Date 17應(yīng)付票據(jù)? 應(yīng)付票據(jù)是購銷雙方按購銷合同進(jìn)行商品交易，延期付款而簽發(fā)的、反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種信用憑證? 應(yīng)付票據(jù)種類– 按承兌人的不同：（可以背書轉(zhuǎn)讓）? 商業(yè)承兌匯票 、 銀行承兌匯票 – 按是否帶息：? 帶息票據(jù) 、 不帶息票據(jù) Date 18應(yīng)付票據(jù)? 應(yīng)付票據(jù)的貼現(xiàn) – 當(dāng)收款人需要資金時(shí)，可向銀行貼現(xiàn)– 貼現(xiàn)是收款（持
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