ilt2級物流認(rèn)證之財務(wù)管理(4)(編輯修改稿)
2025-02-05 03:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 商業(yè)交易程序2. 商業(yè)交易的程序—— 詢價—— 估價 /報價估價：粗略估計所需費用，不是最終的定價，買賣雙方不一定遵守該價格報價：如果顧客接受這個價格，它將成為雙方合同的一部分。報價同時應(yīng)包括交易條件、運輸條件、最終定價、以及報價的有效期限?？陬^ /書面均可商業(yè)交易程序—— 訂單（說明買方接受賣方報價和條件）—— 發(fā)票（列明作業(yè)明細(xì)、作業(yè)費用和支付條件）—— 借項和貸項通知單（用于調(diào)整客戶所欠款項）借項通知單：類似于發(fā)票，通常在運營商出于某些原因索費過低時使用貸項通知單：運營商用于糾正索費過高的情況，通知客戶所欠款項減少；或供應(yīng)商因提供錯誤或殘次零部件而減少運營商所欠費用商業(yè)交易程序—— 結(jié)算表（結(jié)賬單）：按月結(jié)算商品或勞務(wù)款—— 支付（采用上述支付方式結(jié)算款項）—— 收據(jù)（支票付款一般不簽發(fā)收據(jù)，現(xiàn)金付款仍然出具收據(jù)）金融服務(wù)? 結(jié)算銀行：為客戶提供以下服務(wù)—— 活期存款（用于日常經(jīng)營活動，簽發(fā)一張支票即可立即提款的銀行賬戶）—— 存款賬戶（企業(yè)在銀行存儲現(xiàn)金所使用的賬戶）—— 投資建議—— 貸款 /透支—— 寄存保險設(shè)施（保險箱等）金融服務(wù)—— 外匯買賣—— 委托書（客戶委托銀行在其存款戶內(nèi)按期代付某項支出）、—— 信用證（進(jìn)口商存款銀行所簽發(fā)的，通知國外代理行在出口商發(fā)貨以后，向出口商支付一定金額貨款的憑證）—— 直接轉(zhuǎn)付（企業(yè)允許信譽(yù)好的供應(yīng)單位直接從其銀行存款賬戶定期支取款項，即將其存款直接轉(zhuǎn)付供應(yīng)單位的存款賬戶）—— 信用轉(zhuǎn)移（使用一張支票結(jié)算幾筆債務(wù)）金融服務(wù)2. 應(yīng)收賬款代理公司—— 供應(yīng)商把發(fā)票賣給應(yīng)收帳款代理公司，應(yīng)收賬款代理公司立即支付相當(dāng)于發(fā)票金額一定比例（如 80%）的賬款；余額減手續(xù)費收入（6%—18% ，視收款風(fēng)險而定）在債務(wù)人支付賬款時支付—— 應(yīng)收賬款代理是減少壞賬、釋放營運資本，使公司快速改善現(xiàn)金狀況的一種有效方式商業(yè)交易? 資金的來源：長期資金 /短期資金? 資金的使用：購買固定資產(chǎn) /流動資產(chǎn)? 運輸公司車輛的獲?。嘿徺I /租賃 /合同租用 /短期租用資金的來源：長期資金? 長期資金的概念：企業(yè)至少可以使用 1年以上的資金? 長期資金的來源：股本、借款、接受捐贈n 股本（私募 /公募） — 股東：在公司資本中擁有一部分份額的人 — 股份：股東在公司資本中所擁有的份額 — 法定股本（核定股本 /注冊股本）：公司章程中所規(guī)定的股份發(fā)行量 — 已發(fā)行股本：法定股本中實際發(fā)行的部分資金的來源：長期資金n 借款（借入資本） —— 從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入 —— 發(fā)行公司債券：債券持有人把資金借給企業(yè)，企業(yè)在未來特定日期償還，并按固定利率支付利息，通常由公司某些主要資產(chǎn)作擔(dān)保 債券：企業(yè)為籌集長期資金而向債券持有人簽發(fā)的書面借款憑證，受法律保護(hù)，可流通轉(zhuǎn)讓，債券持有人無權(quán)參與企業(yè)經(jīng)營決策，無投票權(quán)資金的來源：長期資金n 接受捐贈 —— 來自貿(mào)易和工業(yè)部等政府機(jī)構(gòu)或慈善機(jī)構(gòu)，可用于幫助一些小公司創(chuàng)立和擴(kuò)展，旨在鼓勵就業(yè)或促進(jìn)某些特殊行業(yè)發(fā)展資金的來源：短期資金? 短期資金的概念：企業(yè)只能在 1年內(nèi)使用的資金? 短期資金的來源：商業(yè)應(yīng)付賬款、銀行透支、短期借款、應(yīng)付未付稅款
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