excle在財務管理中的應用第4章(編輯修改稿)
2025-02-05 01:31 本頁面
【文章內容簡介】 數(shù)”欄。報表中的“本年累計數(shù)”欄各項目反映自年初起至本月末止的累計實際發(fā)生數(shù)。 會計報表的生成 ? （ 1）單擊“文件”菜單中的“新建”命令，彈出“新建”對話框，從中選擇“會計報表模板”，再單擊“確定”按鈕，并選擇“科目余額表”工作表。 ? （ 2）在“科目余額表”工作表中輸入單位名稱、年、月、日，以及有關科目的期初余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和期末余額。 ? （ 3）接著單擊“資產(chǎn)負債表”工作表，輸入單位名稱、年、月、日，自動得到當期的資產(chǎn)負債表。 ? （ 4）單擊“利潤表”工作表，輸入單位名稱、年、月，自動得到當期的損益表。 現(xiàn)金流量表的編制和生成 ? 1．現(xiàn)金流量表概述 ? 現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定期間內現(xiàn)金的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物能力的會計報表?，F(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎編制的財務報表。 ? 現(xiàn)金流量是指企業(yè)一定時期內現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的數(shù)量。現(xiàn)金流量是衡量企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好、是否有足夠的現(xiàn)金償還債務、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等非常重要的指標。企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務是影響現(xiàn)金流量的重要因素，但并不是所有交易或事項都影響現(xiàn)金流量。 現(xiàn)金流量表的編制和生成 ? 2．現(xiàn)金流量的分類 ? （ 1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? （ 2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? （ 3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 3．現(xiàn)金流量表各項目的填列方法 現(xiàn)金流量表的編制和生成 ? 4．現(xiàn)金流量表的編制方法 ? （ 1）新建一個工作簿，將 Sheet1工作表作為現(xiàn)金流量表的工作底稿。現(xiàn)金流量表工作底稿的第一部分是資產(chǎn)負債表項目，第二部分是利潤表項目，第三部分是現(xiàn)金流量表項目。 ? 進入 Sheet2工作表，設置現(xiàn)金流量表格式。 ? （ 2）在現(xiàn)金流量表工作底稿中輸入資產(chǎn)負債表各項目的期初數(shù)和期末數(shù)，并將調整分錄輸入到現(xiàn)金流量工作底稿中。輸完調整分錄后，進入現(xiàn)金流量表工作表，就可以看到自動生成的現(xiàn)金流量表。 會計報表的分析 ? 比率分析 ? 趨勢分析 ? 綜合分析 比率分析 ? 1．比率分析的指標 ? 2．比率分析表的生成 1．比率分析的指標 — 償債能力比率分析 ? ① 流動比率。流動比率是企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債之比。 ? ② 速動比率。速動資產(chǎn)是流動資產(chǎn)扣除存貨后的資
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