全面預(yù)算管理培訓(xùn)——畢博2006(編輯修改稿)
2024-11-13 00:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 利益、主要績效考核指標(biāo)、負(fù)責(zé)人 ) 業(yè)務(wù)管理 戰(zhàn)略控制 主要流程 業(yè)績考核指標(biāo) 戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)計劃 (3－ 5年 ) 預(yù)算 (1年 ) 目標(biāo)數(shù)據(jù) 差異分析 未來 3個季度的滾動預(yù)測 根據(jù)商業(yè)環(huán)境和內(nèi)部的能力制定公司戰(zhàn)略 將戰(zhàn)略細(xì)化到目標(biāo)和考核指標(biāo) 為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和考核指標(biāo)確認(rèn)必須執(zhí)行措施包括業(yè)務(wù)流程、相應(yīng)的成本費用、主要的負(fù)責(zé)部門 根據(jù)確認(rèn)的執(zhí)行措施編制預(yù)算 執(zhí)行 將確認(rèn)的主要的行動及相應(yīng)的業(yè)績考核指標(biāo)作為目標(biāo)數(shù)據(jù)，并與前述制定的戰(zhàn)略目標(biāo)和考核指標(biāo)進行對比修正 對預(yù)算執(zhí)行情況按月進行檢查，并將目標(biāo)數(shù)據(jù)和實踐數(shù)據(jù)進行差異分析找到問題的原因從而加以改進 1 1 2 3 4 5 6 7 2 3 4 5 6 7 年度計劃與預(yù)算的管理體系框架 9 169。 2021 BearingPoint, Inc. 全面預(yù)算編制的基本觀念 整體觀念 全面觀念 計劃觀念 責(zé)任觀念 彈性觀念 ?預(yù)算編制以公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和企業(yè)在各具體方面的基本策略為編制原則 ?以調(diào)整以后的組織架構(gòu)、明確的部門職責(zé)分工和權(quán)限劃分以及完善的工作流程為基礎(chǔ) ?全面預(yù)算管理和組織架構(gòu)、部門職責(zé)、業(yè)務(wù)流程相互配合，實行分層授權(quán)負(fù)責(zé)制 ?各層管理人員在授權(quán)范圍內(nèi)，對日常事務(wù)自主決策，根據(jù)市場形勢的變化做出高效的應(yīng)對 ?各部門在充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，編制預(yù)算并認(rèn)可公司正式下發(fā)的整體預(yù)算，負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算執(zhí)行和控制 ?財會部匯總各部門的預(yù)算，編制最后的預(yù)算報表 ,負(fù)責(zé)上報及下發(fā)整體預(yù)算和執(zhí)行中的各種分析報告 ?稽核部根據(jù)預(yù)算的執(zhí)行狀況和其他因素組織進行績效考評工作 ?以各部門的各種計劃為基礎(chǔ)，包括各部門的工作計劃、采購計劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、專項計劃等 ?預(yù)算是工作計劃的量化體現(xiàn)，同時也促進工作計劃目標(biāo)明確并且相互銜接 ?各部門在編制預(yù)算時以公司的經(jīng)營目標(biāo)為最終目標(biāo)，以資金預(yù)算為編制的基礎(chǔ) ?各部門的預(yù)算必須與其他部門相互配合，明確相互之間的權(quán)責(zé)關(guān)系 10 169。 2021 BearingPoint,
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1