全面預(yù)算管理培訓(xùn)——畢博2006-文庫吧資料
2024-10-23 00:03本頁面
【正文】 (業(yè)務(wù)流程、成本、利益、主要績效考核指標(biāo)、負(fù)責(zé)人 ) 業(yè)務(wù)管理 戰(zhàn)略控制 主要流程 業(yè)績考核指標(biāo) 戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)計(jì)劃 (3－ 5年 ) 預(yù)算 (1年 ) 目標(biāo)數(shù)據(jù) 差異分析 未來 3個(gè)季度的滾動預(yù)測 根據(jù)商業(yè)環(huán)境和內(nèi)部的能力制定公司戰(zhàn)略 將戰(zhàn)略細(xì)化到目標(biāo)和考核指標(biāo) 為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和考核指標(biāo)確認(rèn)必須執(zhí)行措施包括業(yè)務(wù)流程、相應(yīng)的成本費(fèi)用、主要的負(fù)責(zé)部門 根據(jù)確認(rèn)的執(zhí)行措施編制預(yù)算 執(zhí)行 將確認(rèn)的主要的行動及相應(yīng)的業(yè)績考核指標(biāo)作為目標(biāo)數(shù)據(jù)，并與前述制定的戰(zhàn)略目標(biāo)和考核指標(biāo)進(jìn)行對比修正 對預(yù)算執(zhí)行情況按月進(jìn)行檢查，并將目標(biāo)數(shù)據(jù)和實(shí)踐數(shù)據(jù)進(jìn)行差異分析找到問題的原因從而加以改進(jìn) 1 1 2 3 4 5 6 7 2 3 4 5 6 7 年度計(jì)劃與預(yù)算的管理體系框架 9 169。 2021 BearingPoint, Inc. ? 預(yù)算是一種公司整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法，是對公司整體經(jīng)營活動的一系列 量化的計(jì)劃安排 ? 細(xì)化了公司整體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃 ? 預(yù)算涉及公司所有分、子公司和部門以及各項(xiàng)經(jīng)營活動，其有效推行 為各分、子公司和部門確定了具體可行的努力目標(biāo) ，同時(shí)也建立了他們必須共同遵守的行為規(guī)范 ? 預(yù)算是進(jìn)行事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理層在過程中控制和監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中存在的偏差并確定偏差的大小， 預(yù)算是執(zhí)行過程中進(jìn)行管理監(jiān)控的基準(zhǔn)和參照 ? 預(yù)算也是分、子公司和部門績效考核的基礎(chǔ)和比較對象 預(yù)算的概念 7 169。 2021 BearingPoint, Inc. ? 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與實(shí)際的實(shí)施運(yùn)行相結(jié)合 ? 對業(yè)務(wù)表現(xiàn)進(jìn)行持續(xù)的管理和控制，使之與戰(zhàn)略同步 ? 把企業(yè)的整體目標(biāo)轉(zhuǎn)化為每個(gè)主要業(yè)務(wù)單元的目標(biāo)，再轉(zhuǎn)化成相應(yīng)的行動 遠(yuǎn)景 與戰(zhàn)略 運(yùn)營總結(jié)和競爭分析 平衡記分卡 現(xiàn)實(shí)結(jié)果 運(yùn)營計(jì)劃 滾動計(jì)劃 平衡記分卡、運(yùn)營總結(jié)、營運(yùn)計(jì)劃和預(yù)算制定相結(jié)合 合理的計(jì)劃和預(yù)算管理流程體系對于把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為行動起著決定性的作用 5 169。 2021 BearingPoint, Inc. ? 較弱的計(jì)劃編制與匯報(bào)技巧 ? 計(jì)劃與指標(biāo)與公司的戰(zhàn)略和目標(biāo)不符 ? 主要關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo) ? 各部門
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