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正文內(nèi)容

財(cái)務(wù)管理學(xué)講義財(cái)管12營(yíng)運(yùn)資金(編輯修改稿)

2024-11-12 19:47 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ? 現(xiàn)金管理的目的:保證企業(yè)具有良好的支付能力。 ? 現(xiàn)金管理的內(nèi)容:① 編制現(xiàn)金計(jì)劃,合理估計(jì)現(xiàn)金需求;② 控制和調(diào)整日?,F(xiàn)金收支,做到收支匹配;③ 確定理想現(xiàn)金余額。 現(xiàn)金計(jì)劃 在對(duì)未來(lái)現(xiàn)金收支狀況進(jìn)行合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,對(duì)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出進(jìn)行安排與平衡。 ? 凈現(xiàn)金流量=(營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入+其它現(xiàn)金收入)-(營(yíng)業(yè)現(xiàn)金支出+其它現(xiàn)金支出) ? 現(xiàn)金余缺=期末實(shí)際現(xiàn)金余額-理想現(xiàn)金余額 =期初余額+(現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出) -理想余額 =期初余額 + 凈現(xiàn)金流量-理想余額 應(yīng)收帳款 ? 應(yīng)收帳款的作用:應(yīng)收帳款是企業(yè)的一項(xiàng)短期債權(quán)(投資),其作用在于促進(jìn)企業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售,擴(kuò)大市場(chǎng)份額,減少存
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