沈河國(guó)稅-20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳和申報(bào)表填寫技巧(編輯修改稿)
2024-11-12 12:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 2021年第 11號(hào)公告 0312 關(guān)于企業(yè)政策性搬遷所得稅有關(guān)問題公告 ? 國(guó)稅函 【 2021】 118號(hào) 0312 作廢 企業(yè) 政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè) 所得稅 ? 2021年第 40號(hào)公告 0810 關(guān)于 發(fā)布 《 企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法 》 的 公告 重置固定資產(chǎn)的再轉(zhuǎn)讓的成本如何 處理 財(cái)稅 【 2021】 5號(hào) 0206 關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知 ? 財(cái)稅 【 2021】 76號(hào) ? 財(cái)稅 【 2021】 99號(hào) ? 2021年 36號(hào)公告 ? 財(cái)稅 〔 2021〕 2號(hào) 2021年第 62號(hào) 1021 關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅 有關(guān)問題的 公告 ? 國(guó)稅函 【 2021】 212號(hào) 0424 關(guān)于 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅有關(guān)問題的 通知 ? 財(cái)稅 【 2021】 111號(hào) 1231 關(guān)于 居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的 通知 財(cái)稅 【 2021】 70號(hào) 0929 關(guān)于研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問題 的通知 國(guó) 稅發(fā) 【 2021】 116號(hào) 1210 關(guān)于印發(fā) 《 企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法（試行） 》 的 通知 非居民企業(yè) 2021年第 9號(hào)公告 0228 關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)中非居民企業(yè) 繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告 2021年第 19號(hào)公告 0419 關(guān)于非居民企業(yè)派遣人員在中國(guó)境內(nèi)提供 勞務(wù)征收企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告 2021年新政策 財(cái)稅 〔 2021〕 1號(hào) 關(guān)于企業(yè)范圍內(nèi)荒山 林地 湖泊等占地 城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知 稅總發(fā) 〔 2021〕 17號(hào) 關(guān)于中國(guó)鐵路總公司及其分支機(jī)構(gòu)繳納 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加問題的通知 總局公告 2021年第 9號(hào) 關(guān)于依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施居民企業(yè) 認(rèn)定有關(guān)問題的公告 總局公告 2021年第 7號(hào) 關(guān)于鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后 納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告 總局公告 2021年第 3號(hào) 關(guān)于 商業(yè)零售企業(yè)存貨損失稅前 扣除 問題 的公告 財(cái)稅 〔 2021〕 4號(hào) 關(guān)于 夫妻之間房屋土地權(quán)屬變更 有關(guān) 契稅 政策的通知 （ 二 ）企業(yè)所得稅 主表操作及關(guān)注問題 匯算報(bào)表中誤區(qū)有哪些 ？ 如何處理與解決 利潤(rùn)總額確定對(duì)匯算清繳的影響 納稅調(diào)減項(xiàng)目 中 特殊項(xiàng)目填寫及注意事項(xiàng) 境外所得是否包含在所得額中如何填寫確定 境 結(jié)合納稅申報(bào)表 應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款的處理 彌補(bǔ)以前年度損失 的 不同情況及稅務(wù)處理 跨地區(qū)匯總繳納稅款的變化 處理 以前年度多繳或少繳稅款的填寫與稅務(wù)處理 （ 三 ）收入明細(xì)表操作及應(yīng)關(guān)注問題 延遲確認(rèn)會(huì)計(jì)收入 收入類項(xiàng)目的調(diào)整往往金額較大 實(shí)際情況中，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表 并未通過相關(guān)機(jī)構(gòu)的審計(jì) 會(huì)計(jì)收入的確認(rèn)并不一定完全正確 因此企業(yè)很容易因未及時(shí)確認(rèn)會(huì)計(jì)收入 而造成少計(jì)納稅收入 注意事項(xiàng) 實(shí)際工作中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)企業(yè)“預(yù)收賬款”科目金額很大。對(duì)應(yīng)合同、發(fā)貨等情況，該預(yù)收賬款應(yīng)確認(rèn)為會(huì)計(jì)收入，當(dāng)然也屬于納稅收入 企業(yè)匯算清繳工作中，由于
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